Statistik Keuangan 2020

3 - 206

3.

Melakukan musrenbang yang efektif untuk menyelaraskan antara tema pembangunan dengan usulan - usulan dari masyarakat serta didukung oleh aplikasi software yang memadai.

3.1.4.4.

KEUANGAN

3.1.4.4.1.

Kondisi Umum

Dalam tahapan perencanaan hingga implementasi pembangunan daerah, maka fungsi p engelolaan keuangan daerah diarahkan

untuk meningkatkan tertib administrasi keuangan . Hal ini dimaksudkan agar memenuhi

asas - asas transparansi dan akuntabilitas baik pada pendapatan

daerah maupun belanja daerah . T ertib administrasi keuangan tersebut

diharapkan agar dapat mempertahankan opini BPK terhadap laporan pertanggungjawaban

keuanga n

daerah selama ini.

Penunjang Bidang Keuangan dalam dokumen RPJMD Kabupaten Kutai Timur tahun 201 6 - 20 21 ,

adalah untuk mendukung Misi ke 5

( lima ) yakni

“Me wujudkan Tata Kelola Pemerintahan yang Profesional, Kredibel dan Berorientasi pada Pelayanan Publik” .

3.1.4.4.2.

Program dan Realisasi Kegiatan

1.

P rogram Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah terdiri dari16

kegiatan .

Program ini memiliki realisasi keuangan sebesar 99,26

persen dan rata - ra ta realisasi fisik sebesar 99,57

persen.

Tabel 3. 234

Realisasi Pelaksanaan Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Penyusunan Standar Satuan Harga

393.730.200,00

392.768.125,00

99,76

99,76

3 - 207

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

2

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang APBD

715.837.600,00

714.921.300,00

99,87

99,87

3

Penyusunan Rancangan Peraturan KDH Tentang Penjabaran APBD

667.756.000,00

664.674.102,00

99,54

99,54

4

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Perubahan APBD

603.500.000,00

602.159.650,00

99,78

99,78

5

Penyusunan Rancangan Peraturan KDH Tentang Penjabaran Perubahan APBD

718.980.200,00

717.855.520,00

99,84

99,84

6

Penyusunan Rancangan Peraturan Daerah Tentang Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

310.802.600,00

310.488.404,00

99,90

99,90

7

Penyusunan Rancangan Peraturan KDH Tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD

249.002.600,00

248.752.855,00

99,90

99,90

8

Pengelolaan Gaji dan Penatausahan Keuangan

1.400.000.000,00

1.399.983.224,00

100,00

100,00

9

Pengelolaan Administrasi Gaji PNS

2.509.450.000,00

2.476.675.576,00

98,69

98,69

10

Pengelolaan Administrasi Kas Daerah

2.966.950.000,00

2.880.276.612,00

97,08

97,08

11

Monitoring, Evaluasi dan Pelaporan Pengelolaan Keuangan Daerah

3.992.595.000,00

3.964.139.259,00

99,29

99,29

12

Penatausahaan Administrasi Bendahara Pengeluaran

1.435.250.000,00

1.433.549.887,00

99,88

99,88

13

Fasilitasi Penyusunan RKA SKPD/SKPKD

771.250.000,00

770.185.700,00

99,86

99,86

14

Verifikasi dan Pengesahan DPA

1.021.400.800,00

1.020.812.001,00

99,94

99,94

15

Penatausahaan Administrasi Bendahara Hibah, Bantuan Sosial, Subsidi dan DTT

2.105.350.000,00

2.104.856.463,00

99,98

99,98

16

Penatausahaan Administrasi Bendahara Dana Desa, Alokasi Dana Desa dan Partai Politik

2.483.350.000,00

2.478.555.180,00

99,81

99,81

Jumlah

22.345.205.000,00

22.180.653.858,00

99,26

99,57

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab . Kut ai Timur Tahun 2020

2.

Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kebupaten/Kota

Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kabupaten/Kota

oleh Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah ha nya

3 - 208

terdiri dari satu kegiatan

dengan r ealisasi keuangan

dan fisik

mencapai 99,58 persen.

Tabel 3. 235

Realisasi Pelaksanaan Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kabupaten/Kota

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Pembinaan dan Peningkatan Pengelolaan Keuangan Daerah

2.109.686.600,00

2.100.811.822,00

99,58

99,58

Jumlah

2.109.686.600,00

2.100.811.822,00

99,58

99,58

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab . Kutai Timur Tahun 2020

3.

Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah

Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah terdiri dari dua

kegiatan .

Program ini memiliki realisasi

kinerja

keuangan sebesar 98,01

persen dan rata - ra ta realisasi fisik sebesar 98,90

persen.

Tabel 3. 236

Realisasi Pelaksanaan Program Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Pengelolaan gaji PTT / TK2D

77.727.507.791,00

76.141.998.700,00

97,96

97,96

2

Peningkatan Kualitas Pelayanan Publik

2.000.000.000,00

1.996.766.000,00

99,84

99,84

Jumlah

79.727.507.791,00

78.138.764.700,00

98,01

98,90

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab .

Kutai Timur Tahun 2020

4.

Program Peningkatan Evaluasi Dalam Pengesahan APBD Kabupaten Kutai Timur

Program Peningkatan Evaluasi Dalam Pengesahan APBD Kabupaten Kutai Timur hanya terdiri dari satu

kegiatan

dengan r ealisasi keuangan

dan fisik

mencapai

99 ,99 .

3 - 209

Tabel 3. 237

Realisasi Pelaksanaan Program Peningkatan Evaluasi Dalam Pengesahan

APBD Kabupaten Kutai Timur

No

Kegiatan

Anggaran (Rp)

Realisasi Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1.

Peningkatan Pengendalian dan Evaluasi Dalam Pengesahan APBD Kabupaten Kutai Timur

1.128.598.600,00

1.128.464.244,00

99,99

99,99

Jumlah

1.128.598.600,00

1.128.464.244,00

99,99

99,99

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab .

Kutai Timur Tahun 2020

5.

Program Penataan dan Penyempurnaan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan

Program Penataan dan Penyempurnaan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan terdiri dari empat

kegiatan .

Program ini memiliki r ealisasi keuangan

dan fisik

sebesar 99,95

persen .

Tabel 3. 238

Realisasi Pelaksanaan Program Penataan dan Penyempurnaan Kebijakan Sistem dan Prosedur Pengawasan

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Menghimpun Peraturan Tentang Pedoman Investasi Pemerintah Daerah

1.073.551.488,00

1.072.991.309,00

99,95

99,95

2

Evaluasi dan Monitoring Deviden

154.105.200,00

154.013.725,00

99,94

99,94

3

Inventarisasi Pelaku Usaha di Bidang Permodalan

1.229.333.312,00

1.228.696.387,00

99,95

99,95

4

Monitoring dan Evaluasi Usaha Permodalan

528.860.200

528.844.075

100,00

100,00

Jumlah

2.456.990.000,00

2.455.701.421,00

99,95

99,95

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab . K utai Timur Tahun 2020

6.

Program Penataan Barang Milik Daerah

Program Penataan Barang Milik Daerah terdiri dari tiga

kegiatan

dengan r ealisasi keuangan sebesar 96,63

persen dan rata - rata r ealisasi fisik sebesar 96,72

persen.

3 - 210

Tabel 3. 239

Realisasi Pelaksanaan Program Penataan Barang Milik Daerah

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Penilaian, Penghapusan dan Penjualan serta Pemusnahan Aset Daerah

2.446.483.236,00

2.347.043.028,00

95,94

95,94

2

Inventarisasi Barang Milik Daerah

7.197.930.236,00

6.782.511.703,00

94,23

94,23

3

Penyelesaian Pembayaran Uang Ganti Rugi Perumahan KPN

5.625.963.709,00

5.625.963.709,00

100,00

100,00

Jumlah

15.270.377.181,00

14.755.518.440,00

96,63

96,72

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab .

Kutai Timur Tahun 2020

7.

Program Perencanaan Milik Daerah

Program Perencanaan Milik Daerah terdiri dari satu

kegiatan

dengan

r ealisasi keuangan mencapai 97,97 persen dan realisasi fisik mencapai

98,00 persen

Tabel 3. 240

Realisasi Pelaksanaan Program Perencanaan Milik Daerah

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Penyusunan Rancangan Standarisasi Harga Barang Jasa dan Rancangan Kebutuhan Milik Daerah

2.395.179.912

2.346.579.247

97,97

98,00

Jumlah

2.395.179.912

2.346.579.247

97,97

98,00

Sumber: Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kab . Kutai Timur Tahun 2020

8.

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

terdiri dari satu

kegiatan

dengan r ealisasi keuangan

sebesar 98,90

dan realisasi fisik sebesar 100 persen .

3 - 211

Tabel 3. 241

Realisasi Pelaksanaan Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Pengolahan Data Penenrimaan Pendapatan PBB dan BPHTB

715.820.550,00

707.925.575,00

98,90

100,00

Jumlah

715.820.550,00

707.925.575,00

98,90

100,00

Sumber: Badan Pendapatan Daerah

Kab .

Kutai Timur Tahun 2020

9.

Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kabupaten/Kota

Program Pembinaan dan Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kabupaten/Kota dari Badan Pendapatan Daerah terdiri dari empat belas

kegiatan .

Program ini memiliki r ealisasi keuangan

sebesar 98,16

dan fisik sebesar 100 persen .

Tabel 3. 242

Realisasi Pelaksanaan Program Pembinaan dan

Fasilitasi Pengelolaan Keuangan Kabupaten/Kota

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

1

Pengawasan dan Pengendalian Potensi Pajak dan Retribusi

405.000.000,00

405.000.000,00

100,00

100,00

2

Identifikasi, Verifikasi, Keberatan dan Banding Pajak Daerah

404.920.000,00

404.509.300,00

99,90

100,00

3

Pendampingan Optimalisasi SIMDA

200.000.000,00

199.314.600,00

99,66

100,00

4

Verifikasi dan Validasi Pajak Daerah

491.000.000,00

490.792.059,00

99,96

100,00

5

Identifikasi dan Penilaian PBB

500.000.000,00

498.037.554,00

99,61

100,00

6

Penagihan Pajak Bumi dan Bangunan Sektor Pedesaan dan Perkotaan

584.179.450,00

572.931.300,00

98,07

100,00

7

Evaluasi Realisasi Penerimaan

550.000.000,00

546.783.150,00

99,42

100,00

8

Penyampaian SPPT PBB dan Buku DHKP PBB Sektro Kota/Desa

500.000.000,00

491.055.709,00

98,21

100,00

9

Penggalian Potensi dan Ekstensifikasi Penerimaan Daerah

275.000.000,00

270.746.020,00

98,45

100,00

10

Penyusunan SISMIOP

300.000.000,00

299.991.500,00

100,00

100,00

11

Kosultasi Teknis Pengelolaan Administrasi & 200.000.000,00

199.314.743,00

99,66

100,00

3 - 212

No

Kegiatan

Anggaran

(Rp)

Realisasi

Keuangan

(Rp)

Realisasi (%)

Keu.

Fisik

Pertanggungjawaban Penggunaan Dana

12

Sosialisasi Paket Regulasi

Pajak / Retribusi Daerah

375.000.000,00

373.350.373,00

99,56

100,00

13

Intensifikasi Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

490.000.000,00

488.363.440,00

99,67

100,00

14

Penagihan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

790.000.000,00

705.158.190,00

89,26

100,00

Jumlah

6.545.099.450,00

6.424.750.963,00

98,16

100,00

Sumber: Badan Pendapatan Daerah

Kab .

Kutai Timur Tahun 2020

Secara keseluruhan dari sembilan

program yang berkaitan langsung dengan urusan

keungan

mempunyai capaian realisasi keuangan sebesar 86,54 persen dan realisasi fisik mencapai 92,95 persen. Peningkatan Kapasitas Kelembagaan Pemerintah Daerah

menyerap anggaran paling besar dalam urusan keuangan. Hal ini menunjukkan adanya upaya peningkatan lay anan kualitas layanan publik dengan merekrut TK2D sesuai dengan kebutuhan tersebut

Sumber: Lampiran 2 , Tabel w, diolah

Gambar 3 . 30

C apaian Realisasi Urusan Keuangan

3 - 213

3.1.4.4.3.

Efektifitas Anggaran terhadap Capaian Kinerja

Tabel 3. 243

Indikator Capaian Kinerja Urusan Keuangan

No

Indikator Capaian

Capaian Kinerja

Tingkat Kemajuan

Satuan

2018

2019

1

Opini BPK terhadap laporan keuangan

Opini

WTP

2

Persentase SILPA terhadap APBD

%

1

1

3

Persentase program/kegiatan yang tidak terlaksana

%

3

3

4

P ersentase belanja pendidikan (20%)

%

20

20

5

Persentase belanja kesehatan (10%)

%

10

10

6

Perbandingan antara belanja langsung dengan belanja tidak langsung

%

68 / 32

66 / 34

7

Bagi hasil

kabupaten/kota dan desa

%

11

11

8

Penetapan APBD

TW/TTW

tepat waktu

tepat waktu

Sumber: B PKAD Kab. Kutai Timur Tahun 2020

(diolah)

Total anggaran urusa n keuangan mengalami penurunan sebesar Rp58.363.806.152 . Pada Tahun

2018

total an ggaran sebesar Rp191.204.381.560

dan pada tahun 201 9 menjadi Rp132.840.575.408 .

Meskipun menurun, APBD 2019: (i) tidak mengalami defisit; (ii) kegiatan yang tidak terlaksana sangat kecil; (iii) belanja pendidikan dan kesehatan memenuhi ketentuan; (iv) belanja langsung le bih besar daripada belanja tidak langsung; (v) penetapan APBD tepat waktu; dan (vi) diharapkan opini BPK atas LKPD Kabupaten Kutai Timur tahun 2019 adalah WTP.

3.1.4.4.4.

Permasalahan dan Solusi

Permasalahan utama yang dihadapi untuk meningkatkan kinerja Bidang Urusan Keuangan

adalah:

1.

Lemahnya penerapan standarisasi

harga satuan barang/jasa, harga satuan pokok kegiatan dan analisa standar biaya.

2.

Belum

terintegrasinya

sistem perencanaan pembangunan dan penganggaran.

3.

Belum optimalnya pengelolaan aset daerah.

Adapun s olusi untuk menangani masalah diatas adalah sebagai berikut: