Laporan Keuangan BUMD/Perusahaan Daerah Tahun Anggaran 2025

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUMTIRTA TUAH BENUAKABUPATEN KUTAI TIMURLAPORAN KEUANGANUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025Dengan Angka Perbandingan Tahun 2024DanLAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Persetujuan

Laporan Keuangan BUMD LAMPIRAN 21LAMPIRAN 21

DAFTAR ISI Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN POSISI KEUANGAN 1 Per 31 Desember 2025 LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 2 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 3 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 LAPORAN ARUS KAS 4 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5 - 23 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 Lampiran 1 Analisa Laporan Keuangan

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUAKABUPATEN KUTAI TIMURLAPORAN POSISI KEUANGANUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)Catatan31 Desember 202531 Desember 2024ASETAset LancarKas dan setara kasB.9, C.119.879.756.421 13.431.505.442 Piutang usaha B.10, C.221.618.926.726 19.458.205.360 Piutang lain-lainB.11, C.3376.856.025 330.424.045 PersediaanB.12, C.513.261.061.270 17.926.703.298 Uang muka dan biaya dibayar dimuka B.13, C.4875.884.567 61.250.000 Pajak dibayar dimukaC.12a55.157.686 - Jumlah aset lancar56.067.642.696 51.208.088.146 Aset Tidak LancarB.14, C.6115.495.518.834 82.124.440.144 Aset Tidak Lancar Lainnya C.7 22.981.753.097

37.746.261.130

Jumlah aset tidak lancar138.477.271.931 119.870.701.274 JUMLAH ASET194.544.914.627 171.078.789.420 LIABILITAS DAN EKUITASLiabilitas Jangka PendekUtang usahaC.812.927.193.507 23.125.030.547 Utang non usahaC.93.940.842.830 3.787.765.382 Biaya yang masih harus dibayar C.1013.575.970.354 8.750.379.773 Utang pajakC.12.b2.405.713.477 2.532.813.743 Jumlah liabilitas jangka pendek32.849.720.167 38.195.989.445 Liabilitas Jangka PanjangLiabilitas imbalan kerjaB.7, C.1429.380.428.356 28.060.029.046 Jumlah liabilitas jangka panjang29.380.428.356 28.060.029.046 JUMLAH LIABILITAS62.230.148.523 66.256.018.491 EKUITASModal sahamPenyertaan Pemerintah yang belumC.16ditetapkan statusnya9.844.601.005 9.844.601.005 Kekayaan Pemda yang dipisahkanC.17130.573.212.100 115.573.212.100 Modal hibahC.186.260.436.605 6.260.436.605 Saldo laba (rugi)(14.363.483.607) (26.855.478.781) JUMLAH EKUITAS132.314.766.103 104.822.770.929 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS194.544.914.627 171.078.789.420 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkandari laporan keuangan secara keseluruhanAset tetap (bersih setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp.140.985.655.348 pada tahun 2025 dan Rp. 119.600.893.502 pada tahun 2024) - 1 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUAKABUPATEN KUTAI TIMURLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)Catatan20252024PENDAPATAN USAHA B.6, C.19Pendapatan Penjualan Air140.875.843.847 133.861.878.700 Pendapatan Non Air15.716.113.048 11.821.639.688 Jumlah Pendapatan156.591.956.895 145.683.518.388 BEBAN POKOK USAHABeban PegawaiB.6, C.20.a13.008.297.852 13.012.474.709 Beban Pemakaian Bahan BakarB.6, C.20.b4.821.490.280 5.335.973.341 Beban ListrikB.6, C.20.c10.387.777.408 10.158.970.796 Beban Pemakaian BahanB.6, C.20.d9.795.206.564 8.055.457.641 Beban PemeliharaanB.6, C.20.e8.905.799.421 10.551.976.546 Beban Operasi LainnyaB.6, C.20.f5.045.474.654 4.480.314.845 Beban PenyusutanB.6, C.20.g18.049.992.534 17.179.049.882 Jumlah Beban Pokok Usaha70.014.038.714 68.774.217.757 LABA (RUGI) KOTOR86.577.918.181 76.909.300.631 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASIBeban PegawaiC.21.a37.391.414.764 37.660.245.191 Biaya KantorC.21.b4.395.338.599 4.792.355.331 Biaya Hubungan LanggananC.21.c250.940.000 236.423.800 Biaya PemeliharaanC.21.d2.547.831.880 2.412.602.463 Biaya Penyisihan Dan Penghapusan Piutang C.21.e797.433.642 860.949.980 Rupa-rupa Biaya UmumC.21.f21.622.488.909 22.727.317.780 Beban PenyusutanC.21.g3.720.095.811 3.507.823.451 70.725.543.605 72.197.717.995 PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYAC. 22Jasa Giro Bank112.806.068 91.204.289 Pendapatan Lainnya71.266.865 110.604.105 Beban Administrasi Bank(11.357.811) (18.928.900) Pajak Jasa Giro(14.204.163) (22.120.812) Beban Lain-lain(45.006.451) (8.053.829) 113.504.508 152.704.852 LABA (RUGI) USAHA15.965.879.084 4.864.287.488 LABA SEBELUM PAJAK15.965.879.084 4.864.287.488 PAJAK PENGHASILANB.8, C.12.c4.143.914.500 2.128.808.660 LABA BERSIH11.821.964.584 2.735.478.828 Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkandari laporan keuangan secara keseluruhan - 2 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUAKABUPATEN KUTAI TIMURLAPORAN PERUBAHAN EKUITASUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Penyertaan Penyertaan Modal Saldo laba (rugi) Ekuitas Pemerintah yang Modal Hibah Belum Ditetapkan Statusnya Saldo 31 Desember 2023 9.844.601.005

90.573.212.100

6.260.436.605

(30.021.435.679)

76.656.814.031

- - - (1.809.885.806) (1.809.885.806) Penyertaan Pemda tahun 2024- 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 Koreksi Akumulasi Penyusutan Aset Tetap- - - 66 66 Koreksi Jaminan Langganan Tahun 2023- - - 2.240.363.810 2.240.363.810 Laba (rugi) bersih 2024- - - 2.735.478.828 2.735.478.828 Saldo 31 Desember 2024 9.844.601.005

115.573.212.100

6.260.436.605

(26.855.478.781)

104.822.770.929

- - - 670.030.590 670.030.590 Penyertaan Pemda tahun 2025- 15.000.000.000 - - 15.000.000.000 Laba (rugi) bersih 2025- - - 11.821.964.584 11.821.964.584 Saldo 31 Desember 2025 9.844.601.005

130.573.212.100

6.260.436.605

(14.363.483.607)

132.314.766.103

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkandari laporan keuangan secara keseluruhanKoreksi Laba DitahanKoreksiLabaDitahanatasPPhBadantahun 2019 - 3 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2025 2024 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Laba (rugi) bersih11.821.964.584 2.735.478.827 Penyusutan21.384.761.846 20.686.873.332 Koreksi laba ditahan670.030.590 (1.809.885.806) Koreksi Jaminan Langganan- 2.240.363.810 Arus Kas Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja 33.876.757.020

23.852.830.163

Perubahan modal kerja: Penurunan ( Kenaikan ) Piutang Usaha(2.160.721.366) (1.047.378.116) Penurunan ( Kenaikan ) Piutang Lain-lain(46.431.980) 190.261.366 Penurunan ( Kenaikan ) Persediaan4.665.642.029 (3.820.379.162) (814.634.567) 50.130.000 Penurunan ( Kenaikan ) Uang Muka Pajak(55.157.686) - ( Penurunan ) Kenaikan Utang Usaha(10.197.837.041) 9.796.178.364 ( Penurunan ) Kenaikan Utang Non Usaha153.077.448 (2.557.577.096) 4.825.590.581 (6.361.863.800) ( Penurunan ) Kenaikan Pendapatan diterima dimuka- (5.934.880) ( Penurunan ) Kenaikan Utang Pajak(127.100.266) (1.591.357.585) ( Penurunan ) Kenaikan Kewajiban Tidak Lancar1.320.399.310 1.178.544.890 Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas operasi 31.439.583.482

19.683.454.144

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pengurangan (Penambahan) Aset Tetap(54.755.840.536) (29.955.314.359) Pengurangan (Penambahan) Aset Lain-lain14.764.508.033 (20.292.480.718) Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas investasi (39.991.332.503)

(50.247.795.077)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ( Penurunan ) Kenaikan Penyertaan Pemda yang15.000.000.000 25.000.000.000 Dipisahkan Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas pendanaan 15.000.000.000

25.000.000.000

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas 6.448.250.980

(5.564.340.933)

Kas dan setara kas awal tahun 13.431.505.441

18.995.846.374

Kas dan setara kas akhir tahun 19.879.756.421

13.431.505.441

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan darilaporan keuangan secara keseluruhanPenurunan(Kenaikan)UangMukadanbiayadibayar dimuka(Penurunan)KenaikanBebanYangMasihHarusDibayar - 4 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) A. INFORMASI UMUM PERUSAHAAN 1. Pendirian dan Bidang Usaha Perusahaan Cabang Sangatta Utaraliter/detik liter/detik a. IPA Kabo 310 liter/detik 280 liter/detik b. IPA Kudungga 100 liter/detik 100 liter/detik Cabang Sangatta Selatan 20 liter/detik 20 liter/detik a. Unit Pembantu Sangkima 10 liter/detik - liter/detik Unit Bengalon 15 liter/detik 15 liter/detik a. Unit Pembantu Sekerat 10 liter/detik 10 liter/detik Unit Teluk Pandan 5 liter/detik 5 liter/detik Cabang Muara Bengkalliter/detik liter/detik a. Muara Bengkal 20 liter/detik 20 liter/detik b. Unit Pembantu Senambah 5 liter/detik 5 liter/detik Unit Muara Ancalongliter/detik liter/detik a. Muara Ancalong 10 liter/detik 15 liter/detik b. Unit Pembantu Senyiur 10 liter/detik 10 liter/detik Unit Batu Ampar 5 liter/detik 5 liter/detik Unit Long Mesangat 10 liter/detik 10 liter/detik Unit Kongbeng 5 liter/detik 5 liter/detik Cabang Muara Wahauliter/detik liter/detik a. Muara Wahau 50 liter/detik 50 liter/detik b. Unit Pembantu Muara Wahau 5 liter/detik 5 liter/detik Unit Telen 10 liter/detik 10 liter/detikUnit Busang 10 liter/detik 10 liter/detikCabang Rantau Pulung 30 liter/detik 30 liter/detikUnit Kaubun 10 liter/detik 10 liter/detika. Unit Pembantu Bumi Rapak 10 liter/detik - liter/detik Unit Karangan 5 liter/detik 5 liter/detik Cabang Kaliorang 50 liter/detik 50 liter/detik a. Unit Pelayanan Sangkulirang - liter/detik - liter/detik Unit Sandaran 2 liter/detik 5 liter/detik Jumlah 717 liter/detik 675 liter/detik SatuanSatuan20247814151617PerusahaanUmumDaerahAirMinum(PERUMDAM)TirtaTuahBenuaKutaiTimuryangsebelumnyamerupakanPerusahaanDaerahAirMinum(PDAM)TirtaTuahBenuaKutaiTimuryangbekedudukanberkedudukandiSangattadidirikanberdasarkanPeraturanDaerahKabupatenKutaiTimurnomor29tahun2001tanggal17September2001tentangPembentukanPerusahaanDaerahAirMinumKabupatenKutaiTimur.Peraturandaerahtersebuttelahmengalamibeberapakaliperubahan,yangterakhirsesuaidenganPeraturanDaerah(PERDA)no.1Tahun2021yangberlakupadatanggal7Juli2021tentangPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimuryangdisesuaikandenganPeraturanPemerintah no 54 tahun 2017 tentang Badan Usaha Milik Daerah.Sesuaipasal2PeraturanDaerah(PERDA)KabupatenKutaiTimurno.1Tahun2021,maksuddantujuanpendirianPerumdaadalahmelakukanusahadibidangpenyediaanairminumatauusahalainnyabagikemanfaatanumum,memberikanmanfaatuntuk perkembangan perekonomian daerah dan mendapat laba/keuntungan.Jumlahcabang/unitPerusahaanUmumDaerah(PERUMDA)AirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimur,KabupatenKutaiTimurtanggal31Desember2025adalah17(tujuhbelas)cabang/unitproduksidan6(enam)unitPembantudengankapasitas 717 (tujuh ratus tujuh belas) liter per detik dengan rincian sebagai berikut :No.Cabang/Unit ProduksiKapasitas Terpasang42025123Kapasitas Terpasang1112135Jumlahsambunganrumah(SR)PerusahaanUmumDaerah(PERUMDA)AirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurtanggal31Desember 2025 dan 2024 adalah masing-masing 52.253 dan 48.250 unit, dengan rincian sebagai berikut : 9106 - 5 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) A. INFORMASI UMUM PERUSAHAAN - lanjutan 1. Pendirian dan Bidang Usaha Perusahaan - lanjutan Sangatta Utara 26.650 Unit 25.122 Unit Sangatta Selatan 4.178 Unit 3.624 Unit Teluk Pandan 256 Unit 227 Unit Rantau Pulung 2.229 Unit 2.026 Unit Bengalon 1.323 Unit 1.239 Unit Muara Wahau I 518 Unit 498 Unit Muara Wahau II 3.044 Unit 2.305 Unit Kongbeng 629 Unit 613 Unit Muara Bengkal 1.976 Unit 1.870 Unit Muara Ancalong 1.123 Unit 1.107 Unit Long Mesangat 537 Unit 508 Unit Batu Ampar 603 Unit 587 Unit Telen 591 Unit 571 Unit Busang 536 Unit 518 Unit Karangan 741 Unit 686 Unit Kaubun 1.400 Unit 1.160 Unit Sandaran 91 Unit 91 Unit Senyiur 799 Unit 754 Unit Sekerat 215 Unit 202 Unit Bukit Pelangi 1.022 Unit 905 Unit Kaliorang 2.269 Unit 2.180 Unit Sangkulirang 1.212 Unit 1.200 Unit Senambah 257 Unit 257 Unit Pengadan 54 Unit - Unit Jumlah 52.253 Unit 48.250 Unit 2. Struktur Organisasi dan Tata Kerja - - - - - - - -1920191415 2025 2024 1617111817Cabang�Unit ProduksiSatuanSatuanJumlah Pelanggan Aktif187712139103458NoJumlah Pelanggan Aktif1262024 Ir. Suparjan, S.T., M.T Galuh Boyo Munanto, S.T., M.T : Ir. Suparjan, S.T., M.T 2025 : Re�a Alman F, S.E. : Noor Hadi Syaputra, S.H : Galuh Boyo Munanto, S.T., M.T : Muhammad Jais, S.E., M.M Noor Hadi Syaputra, S.H Re�a Alman F, S.E. Rudiansyah, S.I.P., M.M Manajer Produksi Fahrul, S.E Manajer Satuan Pengawas Intern : Rudiansyah, S.I.P., M.M : Agus Sugiharto, S.E. Direktur UtamaDirektur UmumDirektur Teknik Muhammad Jais, S.E., M.M : Fahrul, S.E Manajer UmumManajer KeuanganManajer TeknikSusunanpengurusPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurtanggal31Desember2025adalahsebagai berikut : Agus Sugiharto, S.E. SesuaiPeraturanBupatiKutaiTimurno.53tahun2021yangditetapkantanggal24November2021tentangKedudukan,SusunanOrganisasi,Tugas,danFungsiSertaTataKerjaPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimur,SuratKeputusanBupatiKutaiTimurnomor:SK.03�KPM�I��2024tentangPengangkatanKembaliDirekturUtamapadaPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurperiode2024-2029,danKeputusanBupatiKutaiTimurnomor:500�K.804�2021tentangPengangkatanDirekturUmumdanDirekturTeknikpadaPerusahaanUmumDaerahAirMinum Tirta Tuah Benua Kutai Timur periode 2021-2025. - 6 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) A. INFORMASI UMUM PERUSAHAAN - lanjutan 2. Struktur Organisasi dan Tata Kerja - lanjutan No123 Direksi : 3OrangPegawai Tetap : 261OrangPegawai 80% Capeg : 24OrangPegawai Kontrak Perumdam : 5OrangJumlah293OrangS 2 (Strata 2)11OrangS 1 (Strata 1)103OrangD IV (Diploma IV)2OrangD III (Diploma III)8OrangD II (Diploma II)1OrangD I (Diploma I)1OrangSLTA/Sederajat167OrangSLTP/Sederajat-OrangSD-OrangTidak Berijazah-Orang293OrangSesuaiKeputusanKuasaPemilikModal(KPM)yangmewakilipemerintahdalamkepemilikankekayaandaerahyangdipisahkanpadaPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurnomor:013/KPM/XII/2022tentangPengangkatanAsistenPerekonomiandanPembangunanSekretariatKabupatenKutaiTimurSebagaiKetuaDewanPengawasPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurTahun2021-2025susunanpengurusdanDewanPengawasPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurtanggal31Desember2025adalahsebagai berikut :KomposisipendidikankaryawanPerusahaanUmumDaerah(PERUMDA)AirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurtanggal31Desember 2025 adalah sebagai berikut : KetuaNama Asisten Perekonomian dan Pembangunan Kabupaten Kutai Timur Drs. H. Arjohansyah M.Si Andi Agri, S.Pd PerumdaAirMinumTirtaTuahBenuaKabupatenKutaiTimurditahun2025,dipimpinolehDireksiyangterdiridariDirekturUtama,DirekturUmum,danDirekturTeknik,denganmembawahi5Manajer,16AsistenManajer,5KepalaCabang,13KepalaUnit,dan5KoordinatorUnit.JumlahkaryawanPerusahaanUmumDaerah(PERUMDA)AirMinumTirtaTuahBenuaKutai Timur tanggal 31 Desember 2025 adalah sebanyak 293 orang dengan rincian sebagai berikut : DomisiliPerusahaanUmumDaerah(PERUMDA)AirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurberadadiJl.PapaCharlieNo.3RT. 04 Kabo Jaya Swarga Bara Sangatta Utara, Kabupaten Kutai Timur, Kalimantan Timur 75683. AnggotaJabatanAnggota - 7 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN 1. Pernyataan Kepatuhan Penyusunan Laporan Keuangan 2. Tanggal Penyelesaian Laporan Keuangan 3. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 4. Mata Uang Pelaporan, Transaksi, dan Saldo Dalam Mata Uang Asing 5. Transaksi-transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan lstimewa i.Secara langsung, atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut:a.b.Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas;atauc.Memiliki pengendalian bersama atas entitas;ii.Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas ;iii. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupa�an venture � iv� Piha� tersebut adalah personil manajemen �unci entitas atau entitas indu�nya�v� vi� Piha�tersebutadalahprogramimbalanpasca�erjauntu�imbalanpe�erjaentitas�atausetiapentitasyangmempunyaihubungan istimewa dengan entitas tersebut�Piha�tersebutadalah�eluargade�atdarisetiaporangyangdiurai�andalam(i)atau(iv)�Piha�tersebutadalahentitasyangdi�endali�an�di�endali�anbersamaataudipengaruhisecarasignifi�anoleh�ataumemili�iha�suarasecarasignifi�an� secara langsung atau tida� langsung� setiap orang yang diurai�an dalam (iv) atau (v)�atauPerusahaanmenetap�anbahwapersonilmanajemen�uncimeliputi�ire�sidan�ewan�omisarisPerusahaan��edang�an anggota �eluarga de�at meliputi suami� isteri� ana� atau tanggungannya� �atauangpelaporanyangdiguna�anolehentitasadalahmatauang�upiah�se�aligussebagaimatauangfungsional��emua jumlah-jumlah transa�si dan saldo a�un disaji�an dalam �upiah� �ecuali dijelas�an lain��aporanarus�asdisusunmengguna�anmetodetida�langsungdenganmengelompo��anarus�asdalama�tivitasoperasi�investasi� dan pendanaan��aporan�euangandisusunberdasar�anbasis�esinambunganusahadanbiayahistoris��aporan�euanganjugadisusunberdasar�an basis a�rual� �ecuali laporan arus �as yang disusun berdasar�an basis �as��aporan�euanganperusahaanterdiriataslaporanposisi�euangan�laporanlabarugidanpenghasilan�omprehensif�laporanperubahan e�uitas� laporan arus �as� dan catatan atas laporan �euangan� Perusahaanmenetap�an����Psebagaibasispenyusunanlaporan�euangandanpenentuan�ebija�ana�untansipentingyang diterap�an untu� menga�ui dan mengu�ur transa�si dan peristiwa yang relevan dengan Perusahaan��anajemenPerusahaanbertanggungjawabataspenyajiandanpengung�apanlaporan�euanganuntu�tahunyangbera�hir�� �esember ���� yang diselesai�an pada tanggal �� Februari �����Pembu�uanPerusahaandiselenggara�andalammatauang�upiah��edang�antransa�sidalammatauangasingdijabar�an�e dalam �upiah dengan �urs tunai (spot rate) pada saat terjadinya transaksi.Padatanggalpelaporan,saldoasetdankewajibanmoneterdalammatauangasingdijabarkankedalamRupiahdenganmenggunakankurstengahBankIndonesia.Keuntunganataukerugianselisihkursyangtimbuldibebankanataudikreditkanpada laporan laba (rugi) tahun berjalan.DireksiPerusahaanmenyatakanbahwalaporankeuangantahun2025denganinformasikomparatifpendekatanangkakorespondinguntuktahun2024disajikantelahsesuaidenganStandarAkuntansiKeuanganEntitasPrivat(SAKEP)dantelahmemenuhi semua persyaratannya.Perusahaanmengungkapkantransaksidenganpihakyangmempunyaihubunganistimewa.Suatupihakmempunyaihubungan istimewa dengan entitas jika: Mengendalikan, dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan, entitas (termasuk entitas induk, entitas anak, dan fellow subsidiaries);- 8 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN - lanjutan 5. Transaksi-transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan lstimewa - lanjutan 6. Pendapatan dan Beban Pengakuan Pendapatan - - - Pengakuan Beban 7. lmbalan Kerja 8. Pajak Penghasilan 9. Kas dan Setara Kas Perusahaanmengungkapkansaldodantransaksiyangdilakukandenganpihakyangmempunyaihubunganistimewa,yaitujenisdanjumlahtransaksi,saldotermasuksyaratdankondisisertasifatpembayarandanrincianjaminanyangdiberikanatauditerima,penyisihankerugianpiutangtidaktertagihterkaitjumlahsaldopiutang,danbebanyangdiakuidalamperiodeyangberkaitandenganpiutangragu-raguyangjatuhtempodaripihakhubunganistimewa.Hubunganentitasanakdanindukdiungkapkanbaikadaatautidakterdapattransaksiantarpihakhubunganistimewa.Kompensasipersonilmanajemenkunci diungkapkan secara total. PerusahaanmengakuikewajibanimbalanpascakerjasebagaimanadiaturdalamSAKEPbab28�ImbalanKerja�.PengakuankewajibantersebutdidasarkanpadaketentuanUndang-undangRepublikIndonesianomor13Tahun2003tentangKetenagakerjaan.DalamketentuantersebutPerusahaandiwajibkanuntukmembayarkanimbalankerjakepadakaryawannyapada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap.Kasdandepositoberjangkayangdibatasipenggunaannya,disajikansebagai�Asetyangdibatasipenggunaannya�yangkategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yaitu pada saat selesai pembatasan penggunaannya.Kasdansetarakasmencakupkas,simpananyangsewaktu-waktubisadicairkandaninvestasilikuidjangkapendeklainnyadengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.Perusahaanjugamelaksanakankewajibanimbalanpascakerjadengankebijakaniuranpastimelaluiprogrampensiunbekerjasama dengan pihak Perpamsi (Persatuan Perusahaan Air Minum Seluruh Indonesia).Pendapatansumbanganbarudanpendapatanpenjualannonairyangdibayarsecaratunaidiakuidandicatatpadasaat pembayaran Pendapatan denda atas keterlambatan pembayaran oleh pelanggan dicatat pada saat denda diterimaPerusahaanmenghitungimbalanpascakerjasesuaidenganperhitungansendirisesuaidenganmetodeProjectedUnitCredit(PUC)jangkapanjang,untukmengukurkewajibanimbalanpastidanbebanterkaitsecarakeseluruhan.PerhitungankewajibanimbalanpascakerjadenganmetodeProjectedUnitCredit(PUC)jangkapanjangtersebutmenggunakanasumsiakturiadanasumsikeuangandalammenentukankewajibanimbalanpascakerja,bebanjasakini,bungaataskewajibanimbalan,dankeuntunganataukerugianaktuarial.Tingkatdiskontoyangdigunakanadalahsukubungapasarobligasipemerintah pada tanggal laporan. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan.Perusahaanmengakuikewajibanatasseluruhpajakpenghasilanperiodeberjalandanperiodesebelumnyayangbelumdibayar.Jikajumlahyangtelahdibayaruntukperiodeberjalandanperiodesebelumnyamelebihijumlahyangterutanguntukperiodetersebut,Perusahaanharusmengakuikelebihantersebutsebagaiaset.Perusahaantidakmengakuipajaktangguhan.Pendapatan penjualan air diakui/dicatat berdasarkan rekening tagihan air yang diterbitkan pada bulan bersangkutanBebandibukukanatasdasarakrual.Bebanyangbersifatperiodiksepertigaji,sewa,asuransi,diakuipadasaatterjadinyawalaupun pembayarannya belum dilakukan. Kecuali untuk listrik dan telepon, dibukukan atas dasar cash basis.- 9 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN - lanjutan 10. Piutang usaha 11. Piutang Lain-lain 12. Persediaan 13. Beban Dibayar Dimuka 14. Aset tetap Umur (Tahun)TarifKeteranganGolongan I450%Nilai BukuGolongan II825%Nilai BukuGolongan III1612,5%Nilai BukuGolongan IV2010%Nilai BukuBangunan Non Permanen1010%Harga PerolehanBangunan Permanen205%Harga Perolehan 15. Kewajiban kontinjensi Persediaandikelompokkankedalampersediaanbahaninstalasidanbahanoperasi.Persediaanbahaninstalasimeliputiperpipaan,watermeterdanaccessoriesdanpersediaanbahanoperasimeliputibahankimia,pelumas,bahanbakardanbahanoperasilainnya.Pencatatanpersediaanbahanbakardilakukandenganmetodephysicalinventorymethod,sedangkanpersediaanbahaninstalasidanbahankimiadicatatdenganmetodeperpetual.Pembebananpemakaianbahankimiadanbahan instalasi ke dalam pos biaya dicatat dengan menggunakan First In First Out (FIFO).Pengeluaranuntukperbaikandanpemeliharaandibebankanpadalaporanlabarugipadasaatterjadinya.Pengeluaranyangmemperpanjangmasamanfaatataumemberimanfaatekonomisdimasayangakandatangdalambentukpeningkatankapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.Asettetapdibukukanmenuruthargaperolehandikurangiakumulasipenyusutan,sedangkanmetodepenyusutanyangdigunakanadalahberdasarkanPeraturanMenteriKeuanganNo.72Tahun2023.Penyusutanasettetapdihitungberdasarkanmetodepresentasemenurun(decleaningbalancemethod),kecualibangunanpenyusutannyadihitungberdasarkangarislurus(straightlinemethod)dengantaksiranmasamanfaatmasing-masingkelompokdenganpenggolonganpenyusutansebagai berikut:Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.Kewajibankontinjensimerupakankewajibanpotensialyangbelumpasti,Perusahaantidakmengakuikewajibankontinjensisebagaikewajiban.Kewajibankontinjensidiungkapkanpadatanggalpelaporan,uraiandansifatkewajibankontinjensijikapraktis dilakukan.Piutang Lain-lain terdiri atas piutang karyawan dan piutang lain-lain.Persediaandinilaimenuruthargaperolehanyangmeliputiseluruhbiayapembeliandanbiayayangdapatdibebankansecaralangsungsertabiayalainnyayangterjadiuntukmembawapersediaankekondisidanlokasiyangdiinginkan.Biayapembelianpersediaanmeliputihargabeli,beaimpor,pajaklainnya(kecualiyangkemudiandapatdirestitusikepadaotoritaspajak),biayapengangkutan,danbiayapenanganan.Diskon,potongan,danlainnyayangserupadikurangkandalammenentukanbiayapembelian.Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaatnya masing-masing dengan menggunakan metode garis lurus.PiutangusahadisajikandengannilaitunaiyangkemungkinandapatdirealisasikanPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimur.Ataskemungkinantidaktertagihnyapiutangusahatersebut,manajemenPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurmembentukcadanganpenghapusanpiutangusahayangdihitungberdasarkanpengalamanselama3(tiga)tahunterakhir.Penyisihanpiutangdikecualikanbagitagihankepadainstansipemerintahan dan TNI/Polri.- 10 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) B. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING YANG DITERAPKAN - lanjutan 15. Kewajiban kontinjensi - lanjutan 16. Sewa 17. Penggunaan Estimasi Suatusewadiklasifikasikansebagaisewapembiayaanjikasewamengalihkansecarasubstansialseluruhmanfaatdanrisikokepemilikanaset.Suatusewadiklasifikasikansebagaisewaoperasijikasewatidakmengalihkansecarasubstansialseluruhmanfaatdanrisikokepemilikanaset.Pembayaransewaoperasidiakuisebagaibebandengandasargarislurusselamamasasewa.Penyusunanlaporankeuanganberdasarkanprinsipakuntansiyangberlakuumummengharuskanmanajemenmembuatestimasidanasumsiyangmempengaruhipelaporanjumlahasetdankewajiban,pengungkapanasetdankewajibanpadatanggallaporankeuangan,sertapendapatandanbebanselamaperiodepelaporan.Hasilyangsebenarnyadapatberbedadari jumlah yang diestimasikan.PosAsetTetapDalamPenyelesaianmerupakanakumulasipengeluarandalamrangkapembangunanasetyangsedangdalamprosespengerjaan.Padasaatprosespengerjaantelahselesai,jumlahyangterakumulasidalamperkiraaninidipindahkan ke perkiraan aset tetap masing-masing.- 11 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN Jumlah transaksi atau saldo akun dalam bagian ini diungkapkan dalam Rupiah, kecuali dijelaskan lain 1. Kas Dan Bank 2025 2024 Kas -Kas BRI (AMDK) - 0563 01 002366 30 1146.626.334 - -Kas Kantor Pusat36.411.083 122.546.082 Jumlah kas 183.037.417

122.546.082

Bank Dalam Rupiah -Bankaltim Rek. No. 010150618311.399.197.824 11.013.855.024 -Bank Rakyat Indonesia Rek. No. 0563010005523042.569.664.674 271.990.444 -Bankaltim Rek. No. 01015017441.368.670.317 1.005.981.581 -Bank Negara Indonesia Rek. No. 67867880041.126.839.149 - -Bank Syariah Mandiri Rek. No. 7676762129425.574.161 436.989.388 -Bank Perkreditan Rakyat Rek. No. 011100998801153.895.054 53.649.499 Jumlah bank 19.696.719.005

13.308.959.360

Jumlah kas dan bank 19.879.756.421

13.431.505.442

2. Piutang Usaha 2025 2024 a.Piutang Penjualan Air-Pelanggan Rumah Tangga II15.533.389.225 13.574.929.475 -Pelanggan Niaga Besar I (3B)4.786.991.402 4.522.418.102 -Pelanggan Instansi Pemerintah1.760.309.600 1.248.694.450 -Pelanggan Niaga Kecil1.341.882.550 1.167.827.000 -Pelanggan Rumah Tangga IV1.262.681.100 1.233.177.800 -Pelanggan Rumah Tangga III565.692.850 567.661.800 -Pelanggan Sosial Khusus II (1C)261.346.575 231.481.075 -Pelanggan Rumah Tangga I (1D)249.506.400 569.700.200 -Pelanggan Sosial Khusus (1B)238.186.825 206.386.625 -Pelanggan Industri Kecil (2E)71.780.750 58.853.950 -Pelanggan Sosial Umum (1A)23.958.000 6.497.800 -Pelanggan Niaga Besar III (4B)19.466.800 15.050.800 -Pelanggan Niaga Besar II (4A)18.319.700 22.198.100 -Pelanggan Yayasan Swarga Bara- - -Pelanggan PLTGB- - -Pelanggan PAMA240.000 16.179.000 Jumlah piutang penjualan air 26.133.751.777

23.441.056.177

Pengelompokan piutang penjualan air tahun 2025 dan 2024 berdasarkan umur: -� 0 bulan sampai dengan �� 3 bulan15.754.298.100 14.856.904.700 -� 3 bulan sampai dengan �� 6 bulan1.357.250.300 886.413.200 -� 6 bulan sampai dengan �� 1 tahun1.303.936.900 928.388.300 -� 1 tahun sampai dengan �� 2 tahun1.409.523.300 1.237.711.600 - � 2 tahun 6.308.743.177 5.531.638.377 26.133.751.777

23.441.056.177

b.Piutang Penjualan Non Air-Piutang Sambungan Baru204.673.822 66.539.572 -Piutang Kemitraan127.325.158 - -Piutang Non Air Lainnya37.676.200 37.676.200 Jumlah piutang penjualan non air 369.675.180

104.215.772

- 12 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 2. Piutang Usaha - lanjutan 2025 2024 c.Akm. Penyisihan Kerugian Piutang Usaha(4.884.500.231) (4.087.066.589) Jumlah piutang usaha 21.618.926.726

19.458.205.360

3. Piutang Lain - lain 2025 2024 Piutang Lain-lain314.705.863 156.814.876 Piutang Karyawan62.150.162 173.609.169 Jumlah piutang lain -lain 376.856.025

330.424.045

4. Uang Muka dan Beban Dibayar Dimuka 2025 2024 Uang Muka Perjalanan Dinas420.880.000 - Uang Muka Kerja Lainnya215.351.000 61.250.000 Uang Muka Pembelian148.236.900 - Sewa Dibayar Dimuka61.416.667 - Rupa - Rupa Beban Dibayar Dimuka30.000.000 - Rupa - Rupa Beban Dibayar Dimuka Lainnya- - Jumlah uang muka dan beban dibayar dimuka 875.884.567

61.250.000

5. Persediaan 2025 2024 Persediaan Bahan Operasi KimiaPAC2.077.141.866 3.197.941.134 Soda Ash763.558.220 1.311.030.070 Kaporit 596.166.383 643.868.873 Polimer295.013.623 146.566.538 Tawas162.042.745 506.222.968 Jumlah persedian bahan operasi kimia 3.893.922.836

5.805.629.582

Persediaan Bahan Operasi LainnyaSolar1.096.202.322 1.248.563.509 Filter Oli206.137.440 223.200.080 Persediaan Bahan Oprasi Lainnya171.981.184 169.389.777 Oli114.789.537 116.285.092 Perlengkapan Kantor99.900 99.900 Jumlah persedian bahan operasi lainnya 1.589.210.383

1.757.538.357

Persediaan Bahan InstalasiBahan Instalasi Lainnya2.946.667.561 3.118.050.387 Bahan Instalasi Sambungan Rumah2.022.433.071 2.729.067.489 Meter Air1.610.869.005 2.094.636.017 Pipa-Pipa1.197.958.414 2.421.781.466 Jumlah persedian bahan instalasi 7.777.928.050

10.363.535.359

Jumlah persediaan 13.261.061.270

17.926.703.298

- 13 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 6. Aset Tetap Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai perolehan: Tanah1.676.599.900 2.405.618.700 - 4.082.218.600 Instalasi Sumber Air1.773.824.706 493.115.770 - 2.266.940.476 Instalasi Pompa31.418.331.597 8.278.657.144 - 39.696.988.741 Instalasi Pengolahaan Air37.795.243.738 417.177.000 - 38.212.420.738 Transmisi dan Distribusi92.677.601.083 37.853.737.862 - 130.531.338.945 Bangunan12.289.482.412 347.363.400 - 12.636.845.812 Peralatan7.380.419.606 1.334.049.263 - 8.714.468.869 Kendaraan 3.986.545.500 79.087.500 - 4.065.633.000 Inventaris Kantor 12.727.285.103 3.547.033.897 - 16.274.319.000 Jumlah nilai perolehan 201.725.333.645

54.755.840.536

-

256.481.174.181

Akumulasi penyusutan: Instalasi Sumber Air1.398.290.521 133.958.636,65 - 1.532.249.158 Instalasi Pompa19.743.946.876 4.054.039.517,19 - 23.797.986.393 Instalasi Pengolahaan Air27.682.212.572 1.221.599.101,51 - 28.903.811.673 Transmisi dan Distribusi49.664.965.068 12.255.068.779,04 - 61.920.033.847 Bangunan2.643.007.114 622.478.942,24 - 3.265.486.056 Peralatan6.193.870.633 606.680.672,17 - 6.800.551.305 Kendaraan 2.759.230.791 333.967.486,30 - 3.093.198.277 Inventaris Kantor 9.515.369.927 2.156.968.710,75 - 11.672.338.638 Jumlah akumulasi penyusutan 119.600.893.502

21.384.761.846

-

140.985.655.347

Nilai buku bersih 82.124.440.144

115.495.518.834

Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir Nilai perolehan: Tanah1.676.599.900 - - 1.676.599.900 Instalasi Sumber Air1.773.824.706 - - 1.773.824.706 Instalasi Pompa28.354.047.287 3.064.284.310 - 31.418.331.597 Instalasi Pengolahaan Air37.700.893.740 94.349.999 1 37.795.243.738 Transmisi dan Distribusi72.081.893.298 20.595.707.785 - 92.677.601.083 Bangunan10.405.049.842 1.884.432.570 - 12.289.482.412 Peralatan6.731.594.097 648.825.509 - 7.380.419.606 Kendaraan 3.131.530.500 855.015.000 - 3.986.545.500 Inventaris Kantor 9.914.585.915 2.812.699.188 - 12.727.285.103 Jumlah nilai perolehan 171.770.019.287

29.955.314.361

1

201.725.333.645

Akumulasi penyusutan: Instalasi Sumber Air1.286.401.724 111.888.796 - 1.398.290.521 Instalasi Pompa16.128.795.055 3.615.151.822 - 19.743.946.876 Instalasi Pengolahaan Air26.246.495.159 1.435.717.414 1 27.682.212.572 Transmisi dan Distribusi37.648.673.277 12.016.291.850 59 49.664.965.068 Bangunan2.109.619.120 533.387.996 2 2.643.007.114 Peralatan5.565.184.487 628.686.147 1 6.193.870.633 Kendaraan 2.465.968.999 293.261.792 - 2.759.230.791 Inventaris Kantor 7.462.882.414 2.052.487.515 2 9.515.369.927 Jumlah akumulasi penyusutan 98.914.020.235

20.686.873.332

65

119.600.893.502

Nilai buku bersih 72.855.999.052

82.124.440.144

7. Aset Tidak Lancar Lainnya 2025 2024 Aset Tetap dalam Pengerjaan22.981.753.097 37.746.261.130 Jumlah Aset dalam Pengerjaan 22.981.753.097

37.746.261.130

20242025 - 14 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 8. Utang Usaha 2025 2024 CV. Famili Kita2.588.643.827 2.698.516.388 CV. Kalimantan Kentjana2.426.182.500 2.717.324.400 PT. Sinergi Putra Borneo1.506.158.846 272.949.000 CV. Kutim Makmur Sentosa891.241.200 1.556.997.000 CV. Faizah Mandiri Sukses675.309.865 - CV. Ken 627.375.772 - CV. Silla Jaya556.556.317 - CV. Putra Pratama530.487.628 - CV. Mahakam Energi Global Indonesia468.225.750 - CV. Techno Harsa Rahayu444.555.000 - PT. Pasti Makmur Kencana436.896.000 - PT. Risky Jaya Abadi Mandiri426.146.212 899.307.124 PT. Tirta Sari Mandiri373.955.000 666.666.000 PT. Bima Sakti Alterra213.030.000 336.885.000 PT. Alta Jaya Konstruksi204.580.770 - Kepegawaian (Lembur)123.753.967 128.825.121 PT. Mitra Kontraktor Indonesia87.834.300 171.184.200 CV. Kota Raja Sejahtera73.260.000 74.925.000 Kepala Cabang/Unit Sambungan Langganan (SL)67.660.225 254.403.000 Koperasi Karyawan Perumda57.160.199 1.483.333.421 CV. Sejahtera- 3.050.083.530 CV. Ananda Ardika- 1.992.205.408 CV. F Dua Bersaudara- 1.849.304.722 CV. Tirta Pandawa- 508.546.732 PT. Nawasena Bahtera Abadi- 458.583.048 CV. Aura- 442.963.260 CV. Rakha Sejahtera- 421.084.460 PT. Media World Citra- 402.529.052 CV. Brilliant Diesel Part- 334.530.250 CV. Network 09 Consultant- 273.931.265 PT. Bintang Harapan- 262.737.000 CV. Sada Prima Utama- 196.803.000 PT. Total Enviro Solusindo- 191.586.000 CV. United 07 Consultant- 181.428.125 CV. Fadilah Fitri Fahqu- 177.809.837 CV. Bermitra Bersahabat- 152.314.200 CV. Omega Perkasa Sinergi- 136.635.450 Koperasi Mitra Mandiri Sejahtera- 118.116.869 CV. Kota Raja- 99.900.000 CV. Kota Raja Mandiri- 87.159.420 PT. Kharti Dananjaya Sentosa- 84.293.400 CV. Perdana Rizky- 79.365.000 CV. Loka- 63.492.000 CV. Megah Cipta Engineering- 57.942.000 PT. Trakindo Utama- 42.372.784 CV. Supervisi - 24.344.500 PT. Berjaya Teknik Abadi- 20.188.680 Dinas Kesehatan Prov Kaltim- 2.170.000 Lain-lain di bawah 50 Juta148.180.129 151.294.901 Jumlah hutang usaha 12.927.193.507

23.125.030.547

- 15 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 9. Utang Non Usaha 2025 2024 Tunjangan Kinerja Karyawan1.908.927.329 - Koperasi Konsumen Karyawan348.968.215 - Biaya Keamanan 249.025.281 203.452.100 CV. Bermitra Bersahabat169.804.400 - Cuti Karyawan168.828.070 - Bapenda138.225.500 - Biaya Telpon dan Fax104.600.000 28.340.000 Koperasi Mitra Mandiri Sejahtera97.882.000 - Training Sak Etap86.650.000 - CV. Executive 04 Consultant67.983.000 - Biaya Honorarium (Biaya Pegawai)67.300.000 2.205.847.486 CV. United 07 Consultant63.629.250 - CV. Pesut Jaya Kencana56.571.000 - Biaya Jasa Audit53.500.000 - Biaya Bantuan Dana52.497.000 34.500.000 Biaya Cleaning Service47.317.990 33.522.514 Biaya Olahraga45.316.150 18.725.000 Tunjangan Pembaca Meteran35.377.500 - CV. Skala Adhitama32.981.000 - Lembur Karyawan27.965.453 - Upah Harian Lepas24.020.000 - Dewas19.997.100 - CV. Ultima Teknika Konsultan18.124.500 - Biaya Pemeliharaan11.890.578 6.975.173 PT. Indonesia Comnets Plus8.730.000 - SPPD Karyawan8.506.000 - BBM7.870.200 - Kas Kecil6.348.118 - PT. Media Bangun Bersama3.350.946 - Biaya Umum Lainnya3.000.000 - Toko Jawa Indah 2.580.000 - Biaya Sewa2.140.000 - PT. Cybertechtonic Pratama936.250 - Biaya Inventaris- 405.694.374 Biaya Transportasi/ Sewa Kendaraan- 296.412.000 Biaya Retribusi Sampah- 130.058.500 Biaya Perjalanan Dinas- 102.858.313 Biaya Pakaian Dinas- 87.412.500 Biaya Rupa-rupa Biaya Kantor- 54.639.653 Biaya Bahan Bakar Minyak- 54.378.550 Biaya Pengobatan- 52.817.149 Kas Kecil Kantor Pusat- 41.092.070 Biaya Jasa Hukum -

20.580.000

Biaya ATK- 9.860.000 Biaya Iklan - 600.000 Jumlah hutang non usaha 3.940.842.830

3.787.765.382

10. Beban Yang Masih Harus Dibayar 2025 2024 CV. Famili Kita3.344.293.819 - CV. Ken 2.549.701.080 1.379.893.170 Dipindahkan5.893.994.899 1.379.893.170 - 16 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 10. Beban Yang Masih Harus Dibayar - lanjutan 2025 2024 Dipindahkan5.893.994.899 1.379.893.170 CV. Faizah Mandiri Sukses1.724.595.678 - CV. Putra Pratama1.077.970.284 - CV. Ray Mahajay1.018.215.462 - PT. Atiga Cahaya Sejahtera Utama622.319.280 - CV. Kaltim Casciavit485.049.854 - CV. Ararya Utama247.285.800 - Koperasi Mitra Mandiri Sejahtera99.678.000 118.116.869 CV. United 07 Consultant 71.661.600 - Jasa Audit55.500.000 48.800.000 CV Silla Jaya29.761.653 - Jumlah beban yang masih harus dibayar 13.575.970.354

8.750.379.774

11. Pendapatan Diterima Dimuka 2025 2024 Pendapatan Diterima Dimuka- - Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka -

-

12. Perpajakan a. Pajak Dibayar Dimuka 2025 2024 PPN Masukan55.157.686 - PPh Pasal 25 -

Jumlah pajak dibayar dimuka 55.157.686

-

b. Utang pajak 2025 2024 Utang PPh pasal 29 tahun berjalan2.147.143.290 233.217.160 Pph Ps 4 Ayat (2) Yang Harus Dibayar156.791.444 164.980.765 Pajak penghasilan psl 2170.996.634 532.504.063 Pajak penghasilan psl 2330.782.109 41.713.349 PPN Keluaran- 550.000 Utang PPN- - Utang PPh pasal 29 tahun-tahun sebelumnya- 1.559.848.406 Jumlah hutang pajak 2.405.713.477

2.532.813.743

c. Perhitungan taksiran pajak penghasilan * 2025 2024 Laba (rugi) sebelum pajak :15.965.879.084 4.864.287.488 Koreksi fiskal:Bunga Deposito- - Rupa-rupa pendapatan lain- - Dipindahkan15.965.879.084 4.864.287.488 Rekonsiliasiantarabebanpajakpenghasilandenganhasilperhitunganlaba(rugi)akuntansisebelumpajakpenghasilanadalah sebagai berikut: - 17 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 12. Perpajakan - lanjutan c. Perhitungan taksiran pajak penghasilan * - lanjutan 2025 2024 Pindahan15.965.879.084 4.864.287.488 Rupa-rupa biaya umum lainnya- - Cadangan Pesangon2.048.097.265 3.732.550.351 Beban Penyisihan piutang797.433.642 860.949.980 Penyusutan aset tetap- Penyisihan piutang- Beban bantuan/sumbangan571.973.905 611.571.863 Rupa-rupa beban pegawai- - Beban promosi- Beban dana representasi237.352.495 8.201.204 Beban pajak jasa giro14.204.163 22.120.812 Beban berkaitan dengan penghasilan kena pajak final- - Beban olahraga- - Pakaian Dinas- - Rupa-Rupa Beban Umum Lainnya- 61.402.500 Pendapatan Jasa Giro(71.266.865) (110.604.105) Realisasi Pembayaran Pesangon(727.697.955) (374.076.795) Laba (rugi) kena pajak 18.835.975.734

9.676.403.298

Penghasilan Kena Pajak - Dibulatkan 18.835.975.000

9.676.403.000

Perhitungan pajak penghasilan 22� � -

4.143.914.500

2.128.808.660

Kredit Pajak : Pajak penghasilan psl 252.356.619.616 1.895.591.500 Jumlah kredit pajak 2.356.619.616

1.895.591.500

Pajak penghasilan badan (lebih) kurang bayar 1.787.294.884

233.217.160

13. Utang Lainnya 2025 2024 - - Jumlah utang lainnya -

-

14. Kewajiban Imbalan Kerja 2025 2024 Kewajiban Imbalan KerjaSaldo awal28.060.029.046 24.641.120.346 -�-Realisasi pembayaran pesangon(727.697.955) (313.641.651) ���Pembentukan cadangan dana pesangon2.048.097.265 3.732.550.351 Jumlah Kewajiban imbalan kerja 29.380.428.356

28.060.029.046

Merupakanutangjangkapendeklainnyayangterdiriatasutangiuranpensiun,utangadministrasiPPOBBRI,utangretribusisampahdanutangjangkapendeklainnya.Berdasarkan self-assessment system, Perusahaan menghitung, membayar, dan melaporkan sendiri kewajiban perpajakan. Kantor Pajak berwenang untuk melakukan pemeriksaan atas kewajiban perpajakan tersebut dalam kurun waktu 5 tahun setelah batas tanggal pelaporan berakhir. - 18 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 15. Jaminan Langganan 2025 2024 Jaminan Langganan- - Jumlah jaminan langganan -

-

16. Penyertaan Pemerintah Yang Belum Ditetapkan Statusnya 2025 2024 Bantuan Barang Gudang (Aksesories) dari pekerjaan PU2.609.949.465 2.609.949.465 Pemda Tk.I�PU Propinsi Kaltim2.518.803.500 2.518.803.500 Pemkab Kutim2.175.776.000 2.175.776.000 Pelimpahan dari Pemda Kukar1.741.967.040 1.741.967.040 Penyerahan Aset dari P3B607.105.000 607.105.000 Perkuatan Tebing Intake Lok. Long Mesangat (APBN)191.000.000 191.000.000 9.844.601.005

9.844.601.005

17. Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 2025 2024 Penyertaan Modal Pemda Tahun 2004843.142.100 843.142.100 Penyertaan Modal Pemda Tahun 2005730.070.000 730.070.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20062.000.000.000 2.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20074.500.000.000 4.500.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20098.000.000.000 8.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 201012.000.000.000 12.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20118.000.000.000 8.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20114.000.000.000 4.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 2011500.000.000 500.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20125.000.000.000 5.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20128.500.000.000 8.500.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20205.000.000.000 5.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20215.000.000.000 5.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 20225.000.000.000 5.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 202321.500.000.000 21.500.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 202425.000.000.000 25.000.000.000 Penyertaan Modal Pemda Tahun 202515.000.000.000 - Jumlah kekayaan pemda yang dipisahkan 130.573.212.100

115.573.212.100

18. Modal Hibah 2025 2024 Kaltim Prima Coal5.193.756.773 5.193.756.773 Kaltim Prima Coal - 20091.066.679.832 1.066.679.832 Jumlah modal hibah 6.260.436.605

6.260.436.605

Jumlah penyertaan pemerintah yang belum ditetapkan statusnyaPadatahun2025sesuaidenganPeraturanBupatiKutaiTimurNomor13Tahun2020tentangPemenuhanPenambahanPenyertaanModalPemerintahDaerahKepadaPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimur,besaranalokasitambahanpenyertaanmodalPemerintahDaerahkepadaPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurditetapkandenganKeputusanBupatidansesuaidenganKeputusanBupatiKutaiTimurnomor500/K.140/2025tanggal15Juli2025tentang"BesaranAlokasiTambahanPenyertaanModalPemerintahDaerahKepadaPerusahaanUmumDaerahAirMinumTirtaTuahBenuaKutaiTimurTahunAnggaran2025",ditetapkanbahwapenyertaanmodaltahun2025sebesar 15.000.000.000 (lima belas milyar rupiah). - 19 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 19. Pendapatan 2025 2024 Pendapatan penjualan air, terdiri dari : Penjualan Harga Air133.214.536.900 127.059.119.300 Penjualan Air Lainnya4.601.177.947 3.939.763.000 Jasa Administrasi3.017.080.000 2.809.745.000 Penjualan Mobil Tangki43.049.000 53.251.400 Jumlah pendapatan penjualan air 140.875.843.847

133.861.878.700

Pendapatan penjualan non air terdiri dari :Pendapatan Sambungan Baru11.463.079.036 7.739.283.501 Pendapatan Denda3.147.795.012 3.059.268.187 Pendapatan Penyambungan Kembali1.026.350.000 910.350.000 Pendapatan Pindah Jaringan57.300.000 56.100.000 Pendapatan Balik Nama10.400.000 10.400.000 Pendapatan Aktif Kembali5.639.000 3.419.000 Pendapatan Non Air Lainnya5.550.000 11.093.000 Pendapatan Meter Air Rusak- 31.726.000 Jumlah pendapatan penjualan non air 15.716.113.048

11.821.639.688

Pendapatan di luar usahaRupa-rupa Pendapatan Lainnya112.806.068 91.204.289 Pendapatan Jasa Giro � Bunga Tabungan71.266.865 110.604.105 Jumlah pendapatan di luar usaha 184.072.933

201.808.394

Jumlah Pendapatan 156.776.029.828

145.885.326.782

20. Beban Pokok Usaha 2025 2024 a. Beban Pegawai Tunjangan Perusahaan6.115.470.388 6.015.359.894 Gaji dan Honor Pegawai4.610.574.219 4.814.550.715 Lembur1.095.307.940 1.069.202.197 Iuran Jamsostek661.415.592 618.517.003 Tunjangan Kesehatan525.529.714 494.844.901 Jumlah beban pegawai 13.008.297.852

13.012.474.709

b. Beban Pemakaian Bahan Bakar Beban Pemakaian Bahan Bakar4.821.490.280 5.335.973.341 Jumlah pemakaian bahan bakar 4.821.490.280

5.335.973.341

c. Beban Listrik Beban Listrik10.387.777.408 10.158.970.796 Jumlah beban listrik 10.387.777.408

10.158.970.796

- 20 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 20. Beban Pokok Usaha - lanjutan 2025 2024 d. Beban Pemakaian Bahan Beban Pemakaian Bahan Kimia9.609.613.355 7.852.472.039 Beban Pemakaian Bahan Pembantu185.593.209 202.985.602 Jumlah beban pemakaian bahan 9.795.206.564

8.055.457.641

e. Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Air2.056.089.844 1.596.153.831 Beban Pemeliharaan Instalasi Pompa1.431.039.605 1.165.602.570 Beban Pemeliharaan Pipa Transmisi�Distribusi1.372.673.479 1.781.700.503 Beban Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Air Lainnya1.118.033.079 1.383.636.979 Beban Pemeliharaan �ater Meter849.343.355 1.476.103.026 Beban Pemeliharaan Pipa Dinas788.816.152 301.721.584 Beban Pemeliharaan Instalasi Pompa578.834.962 627.661.254 Beban Pemeliharaan Transmisi�Distribusi Lainnya400.622.621 1.610.558.909 Biaya Retribusi Pemanfaatan Air Permukaan210.203.325 201.502.740 Beban Pemeliharaan Bangunan Pengolahan � Penyempurnaan Tanah100.143.000 259.398.001 Beban Pemeliharaan Instalasi Sumber Lainnya- 60.184.000 Beban Pemeliharaan Bangunan dan Penyempurnaan Tanah- 87.753.147 Jumlah beban pemeliharaan 8.905.799.421

10.551.976.546

f. Beban Operasi Lainnya Rupa-rupa Beban Operasi Transmisi dan Distribusi Lainnya3.417.418.511 2.585.839.808 Rupa-rupa Beban Pengolahan Air Lainnya1.628.056.143 1.894.475.037 Jumlah beban operasi lainnya 5.045.474.654

4.480.314.845

g. Beban Penyusutan Beban Penyusutan Transmisi dan Distribusi12.640.395.279 12.016.291.850 Beban Penyusutan Pompa4.054.039.517 3.615.151.822 Beban Penyusutan Pengolahan Air1.221.599.102 1.435.717.414 Beban Penyusutan Sumber Air 133.958.637 111.888.797 Jumlah beban penyusutan 18.049.992.534

17.179.049.882

21. Beban Umum dan Administrasi 2025 2024 a. Beban Pegawai Tunjangan Perusahaan11.937.346.836 11.234.561.086 Insentif Karyawan3.864.586.463 3.992.228.881 Iuran Pensiun3.626.514.214 2.184.387.683 Pendidikan Dan Latihan3.429.185.740 4.499.840.285 Tunjangan Hari Raya2.182.913.546 2.321.078.960 Biaya Pesangon2.048.097.265 3.732.550.351 Tunjangan Kesehatan Pegawai991.278.020 962.706.814 Honor Pegawai904.200.000 1.081.875.000 Dipindahkan35.073.835.642 36.529.035.857 - 21 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 21. Beban Umum dan Administrasi - lanjutan 2025 2024 a. Beban Pegawai - lanjutan Pindahan35.073.835.642 36.529.035.857 Iuran Jamsostek693.775.969 649.161.344 Pakaian Dinas649.130.462 - Uang Cuti Tahunan419.138.701 290.986.444 Biaya Olahraga339.693.994 - Rupa-rupa Biaya Pegawai170.839.996 191.061.545 Pembinaan Mental & Rohani45.000.000 - Jumlah Beban Pegawai 37.391.414.764

37.660.245.191

b. Biaya Kantor Rupa-rupa Biaya Kantor1.507.974.187 2.111.749.345 Biaya Telepon,tele� � Telegram833.499.645 602.756.838 Biaya Cleaning Service715.816.637 556.780.059 Biaya Inventaris Kantor425.423.330 493.745.077 Perlengkapan Komputer269.958.684 135.462.335 Biaya Listrik Kantor245.580.137 242.300.091 Biaya Alat Tulis Kantor � Foto Copy225.647.744 404.683.436 Barang Cetakan115.918.188 143.614.900 Biaya Tamu Perusahaan37.515.046 47.477.640 Biaya Rapat11.877.000 36.455.050 Biaya Pos � Meterai6.128.000 17.330.560 Jumlah Biaya Kantor 4.395.338.599

4.792.355.331

c. Biaya Hubungan Langganan Biaya Pembacaan Meter144.540.000 153.123.800 Biaya Iklan106.400.000 83.300.000 Jumlah Biaya Hubungan Langganan 250.940.000

236.423.800

d. Biaya Pemeliharaan Pemeliharaan Taman � Lapangan1.264.162.651 1.426.962.366 Pemeliharaan Bangunan891.693.649 606.583.984 Pemeliharaan Inventaris Kantor 168.899.565 167.960.406 Pemeliharaan Kendaraan140.539.515 123.915.707 Pemeliharaan Instalasi55.853.000 - Rupa-rupa Biaya Pemeliharaan 19.136.000 80.097.000 Pemeliharaan Alat Kerja7.547.500 7.083.000 Jumlah Biaya Pemeliharaan 2.547.831.880

2.412.602.463

e. Biaya Penyisihan Dan Penghapusan Piutang Biaya Penyisihan Piutang797.433.642 860.949.980 Jumlah Biaya Penyisihan Dan Penghapusan Piutang 797.433.642

860.949.980

- 22 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) C. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN - lanjutan 21. Beban Umum dan Administrasi - lanjutan 2025 2024 f. Rupa-rupa Biaya Umum Biaya Tenaga Outsourcing3.822.976.477 3.946.513.174 Rupa-rupa Biaya Umum Lainnya3.779.507.586 4.691.169.350 Biaya Keamanan3.598.365.824 2.755.659.156 Biaya Perjalanan Dinas3.580.600.829 4.769.462.826 Biaya Jasa Profesional2.208.166.130 1.984.659.690 Biaya Sewa1.627.710.733 1.640.973.883 Biaya Badan Pengawas1.188.967.872 726.846.891 Dana Representasi797.394.203 788.031.247 Biaya Bantuan/sumbangan571.973.905 611.571.863 Biaya Audit168.637.353 147.330.000 Biaya Bantuan Hukum120.000.000 372.000.000 Biaya Pajak Dan Perijinan62.337.748 198.549.700 Biaya Langganan Media Cetak56.285.000 72.550.000 Biaya Iuran Keanggotaan Perpamsi39.565.250 22.000.000 Jumlah Rupa-rupa Biaya Umum 21.622.488.909

22.727.317.780

g. Beban Penyusutan Biaya Penyusutan Inventaris Kantor2.156.968.711 2.052.487.516 Biaya Penyusutan Bangunan Gedung622.478.942 533.387.996 Biaya Penyusutan Peralatan Dan Perlengkapan606.680.672 628.686.147 Biaya Penyusutan Kendaraan�alat Angkut333.967.486 293.261.792 Jumlah Beban Penyusutan 3.720.095.811

3.507.823.451

22. Pendapatan dan Beban Lain-lain 2025 2024 Pendapatan lain-lain terdiri dari :Bunga Deposito- - Lainnya112.806.068 91.204.289 Jasa Giro Bank71.266.865 110.604.105 Jumlah Pendapatan Lain-lain 184.072.933

201.808.394

Beban lain-lain terdiri dari :Beban Administrasi Bank(11.357.811) (18.928.900) Pajak Jasa Giro(14.204.163) (22.120.812) Beban Bunga Pinjaman- - Beban Lain-lain(45.006.451) (8.053.829) Jumlah Beban Lain-lain (70.568.425)

(49.103.541)

- 23 -

31 DESEMBER 2025 31 DESEMBER 2024 A. LIQUIDITY RATIO 1. Current Ratio -Aset lancar56.067.642.696Rp 51.208.088.146Rp -Kewajiban Lancar32.849.720.167Rp 38.195.989.445Rp 171% 134% 2. Cash Ratio -Kas dan Setara Kas19.879.756.421Rp 13.431.505.442Rp -Kewajiban Lancar32.849.720.167Rp 38.195.989.445Rp 61� 35� 3. Net Work Capital -Aset lancar56.067.642.696Rp 51.208.088.146Rp -Persekot Pajak55.157.686Rp -Rp -Kewajiban Lancar(32.849.720.167)Rp (38.195.989.445)Rp 23.273.080.214 Rp

13.012.098.701 Rp

B. SOLVABILITY RATIO 1. Aset To Debt Ratio -Total Aset194.544.914.627Rp 171.078.789.420Rp -Total Kewajiban62.230.148.523Rp 66.256.018.491Rp 313� 258� 2. Debt To Equity Ratio -Kewajiban Lancar32.849.720.167Rp 38.195.989.445Rp -Kewajiban Tidak Lancar29.380.428.356Rp 28.060.029.046Rp 62.230.148.523Rp 66.256.018.491Rp -Ekuitas132.314.766.103Rp 104.822.770.929Rp 47� 63� C. RENTABILITAS RATIO 1. Struktur Perhitungan -Pendapatan100�100�-Beban Usaha92�98�-8�2�Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMURANALISA LAPORAN KEUANGANUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMURANALISA LAPORAN KEUANGANUntuk Tahun Berakhir 31 Desember 2025Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2024(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 DESEMBER 2025 31 DESEMBER 2024 C. RENTABILITAS RATIO - lanjutan 2. Rate Of Return On Equity -Laba -Rugi11.821.964.584Rp 2.735.478.828Rp -Ekuitas132.314.766.103Rp 104.822.770.929Rp 9% 3% 3. Struktur Perhitungan a. Profit Margin -Laba-Rugi11.821.964.584Rp 2.735.478.828Rp -Total Pendapatan156.591.956.895Rp 145.683.518.388Rp 8� 2� b. Aset Turnover -Total Pendapatan156.591.956.895Rp 145.683.518.388Rp -Total Aset194.544.914.627Rp 171.078.789.420Rp 80� 85� c. Earning Power -Laba-Rugi11.821.964.584 2.735.478.828 -Total Aset194.544.914.627 171.078.789.420 6� 2� D. NON REVENUE WATER (NRW) 31 DESEMBER 2025 31 DESEMBER 2024 - Jumlah Distribusi 18.047.264

16.544.064

- Jumlah Tertagih 14.549.704

14.061.179

19,38% 15,01% Jumlah Distribusi - Jumlah Tertagih X 100Jumlah DistribusiMerupakan tingkat kebocoran distribusi air kepada pelanggan yang dihitung dengan rumus :