Daftar Informasi

Laporan Keuangan BUMD/Perusahaan Daerah Tahun Anggaran 2024

Diterbitkan oleh BPKAD pada 27 Feb 2025.

Kategori: Laporan Keuangan BUMD/Perusahaan Daerah
Unit: BPKAD
Tanggal terbit: 27 Feb 2025
Format: PDF
Ukuran berkas: 6,7 MB
Jumlah unduhan: 3

Unduh Dokumen

Pratinjau Dokumen

Buka PDF di tab baru

Pratinjau di halaman hanya tersedia pada layar lebar. Di ponsel, berkasnya dibuka penampil PDF peramban Anda.

Versi Teks Dokumen

Tampilkan isi dokumen sebagai teks

31 DESEMBER 2024 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN

Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN KEUANGAN : NERACA 1 LAPORAN LABA RUGI 3 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4 LAPORAN ARUS KAS 5 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6 Daftar Isi

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

D'KAP. Thoufan dan RosyidCertafaed Public AccountantsAudi! Tax Consultant, Financial Advisory and Management ConsultantLicense Number: KEP -607lKM.!20L4License Number: (EP -212 I KM.! 2OLsLAPORAN AUDITOR INDEPENDENNomor : 00004/3.0307 I AU.2/ 04/ 1 97 +1 / 1 / ll / 2025Dewan Pengawas dan DireksiPerusahaan Umum Daerah Air l inum Tirta Tuah BenuaKabupaten Kutai TimurJt. Papa Chartie No.03Sangatta Utara, Kutai TimurOpiniKami tetah mengaudit taporan keuangan Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah BenuaKabupaten Kutai Timur ("Perusahaan"), yang terdiri dari neraca tanggat 31 Desember 2024, sertal.aporan taba rugi, Laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir padatanggat tersebut, serta catatan atas [aporan keuangan, termasuk ikhtisar kebijakan akuntansisignifikan.llenurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hat yangmateriaL, posisi keuangan Perusahaan tanggat 31 Desember 2024, serta kineria keuangan dan arus kasuntuk tahun yang berakhir pada tanggat tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan EntitasTanpa Akuntabil.itas Publik.Basis OpiniKami metaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oteh lnstitut Akuntan Publiklndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih tanjut datam paragrafTanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independenterhadap Perusahaan berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas taporankeuangan di lndonesia, dan kami tetah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuantersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroteh adatah cukup dan tepat untukmenyediakan Suatu basis bagi opini audit kami.Tanggung Jawab i{anajemen dan Plhak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadaP LaPoranKeuanganManaremen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian waiar taporan keuangan tersebut sesuaidengan Standar Akuntansi Keuangan Tanpa Akuntabititas Pubtik, dan atas pengenda[ian internaI yangdianggap pertu oteh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas darikesatahan penyajian materia[, baik yang disebabkan oteh kecurangan maupun kesatahan.Datam penyusunan Laporan keuangan, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuanPerusahaan datam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengankondisinya, hat-hat yang berkaitan dengan ketangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansiketangsungan usaha, kecuati manajemen memitiki intensi untuk meLikuidasi Perusahaan ataumenghentikan operasi, atau tidak memitiki alternatif yang reatistis selain melaksanakannya.Pihak yang bertanggung jawab atas tata ketota bertanggung iawab untuk mengawasi proses petaporankeuangan Perusahaan.Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan KeuanganTujuan kami adatah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secarakeseturuhan bebas dari kesatahan penyaiian material, baik yang disebabkan o[eh kecurangan maupunkesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup oPini kami. Keyakinan memadaimerupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yangditaksanakan berdasarkan Standar Audit akan setatu mendeteksi kesatahan penyajian material ketikahat tersebut ada. Kesatahan penyaiian dapat disebabkan oteh kecurangan maupun kesalahan dandianggap materiat jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secarawajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambit oteh pengguna berdasa.rkan taporankeuangan tersebut.Adda$a Dinoyo P.rmaa nmur, x5v. 7 A-il Mibn& ,aw. nmurPhqrlg +62t41 3o7 o51BFar +62:1111307 os18E mdl taptnrGrFh@..omlknto. Cdbahg :ld(}Ea citEhnd city Blok D{3 No, r, .,,. Dl. Pinjrit5n s.mari..le, x.limantan Tirno,Phdta ..62s!1ir1769flr +62s4r771759&fir{ 13p1nr-lmd@Fhoo,@.n

D'KAP. Thoufan dan RosyidCertified Public AccountantsLicense Number: Ke P -607 /KM.1/2014License Number: KEP-2721KM,7/2015Audit, Tax Consultant, Financial Advisory and Management ConsultantSebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesionaIdan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:. Mengidentifikasi dan menitai risiko kesa[ahan penyajian materiaI dalam taporan keuangan, baik yangdisebabkan oteh kecurangan maupun kesatahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit yangresponsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untukmenyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesa[ahan penyajian materiat yangdisebabkan oleh kecurangan tebih tinggi dari yang disebabkan o[eh kesatahan, karena kecurangandapat metibatkan kotusi, pematsuan, penghitangan secara sengaja, pernyataan salah, ataupengabaian pengendatian internal..l{emeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internat yang retevan dengan audit untukmendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuanmenyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internaI Perusahaan.. Mengevatuasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansidan pengungkapan terkait yang dibuat oLeh manajemen.. Menyimputkan ketepatan penggunaan basis akuntansi ketangsungan usaha oleh manajemen dan,berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian materiaI yang terkaitdengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuanPerusahaan untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwaterdapat suatu ketidakpastian materiat, kami diharuskan untuk menarik perhatian datam laporanauditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebuttidak memadai, harus menentukan apakah pertu untuk memodifikasi opini kami. Kesimputan kamididasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggat laporan auditor kami. Namun, peristiwaatau kondisi masa depan dapat menyebabkan Perusahaan tidak dapat mempertahankankelangsungan usaha.. Mengevatuasi penyajian, struktur, dan isi taporan keuangan secara keseturuhan, termasukpengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yangmendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara [ain,ruang tingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiapdefisiensi signifikan dalam pengendatian internaI yang teridentifikasi oteh kami setama audit,Ha[ LainLaporan keuangan Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timurtanggat 31 Desember 2023 dan untuk yang berakhir pada tanggat tersebut tetah diaudit oleh Auditorlndependen lain datam taporannya nomor 00007/2.12971AU.2l04l'1379-411/ ll lZ0?4 taoggal 26 Februari2024 dengan opini wajar tanpa pengecuatian.(AP. THOUFAN DAN ROSYID,{l.in itar\\ro\ntNomor Reg. Aku19 Februari 2025xantor Pusat :Adi'lar Dtnoyo Pe.inat Tinirr, xavPtort. +62:)41302 0518Fax 162341 30? 0518E rail hphr@y.hoo,.omPubtik : AP. 1974.Kantor Cabang ilddl.as c!t6t.nd City Eklk D-03 No. 1, JL gl. Paniairan S.h.nrda, xalimanr.n TimurPhoir 46254L27175gFar +62s4t77176s6{rrdl kaFrnr_5md@Fhoo,.o$7 A-4 M.L.& rrwa limurt..1

LAPORAN KEUANGAN

KABUPATEN KUTAI TIMUR PENYERTAAN PENYERTAAN MODAL SALDO LABA (RUGI) EKUITAS PEMERINTAH YANG MODAL HIBAH BELUM DITETAPKAN STATUSNYA Rp Rp Rp Rp Rp Saldo, 31 Desember 2022 9.844.601.005

69.073.212.100

6.260.436.605

(32.409.736.807)

52.768.512.903

Koreksi Laba Ditahan Atas PPh Badan Tahun 2018 -

(1.802.189.302)

Penyertaan Pemda Tahun 2023 -

21.500.000.000

Laba (Rugi) Tahun Berjalan -

4.190.490.431

Saldo, 31 Desember 2023 9.844.601.005

90.573.212.100

6.260.436.605

(30.021.435.679)

76.656.814.031

Koreksi Laba Ditahan Atas PPh Badan Tahun 2019 -

(1.809.885.806)

Penyertaan Pemda Tahun 2024 -

25.000.000.000

Koreksi Akumulasi Penyusutan Aset Tetap -

Koreksi Jaminan Langganan Tahun 2023 -

2.240.363.810

Laba (Rugi) Tahun Berjalan -

2.735.478.827

Saldo, 31 Desember 2024 9.844.601.005

115.573.212.100

6.260.436.605

(26.855.478.782)

104.822.770.928

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 4

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 Rp Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI : - Laba (Rugi) Tahun Berjalan 2.735.478.827

4.190.490.431

- Beban Penyusutan 20.686.873.332

14.645.006.744

- Koreksi Laba Ditahan Atas PPh Badan Tahun 2019 (1.809.885.806)

(1.802.189.302)

- Koreksi Jaminan Langganan Tahun 2023 2.240.363.810

Arus Kas Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja 23.852.830.163

17.033.307.873

Perubahan Modal Kerja : Penurunan ( Kenaikan ) Piutang Usaha (1.047.378.116)

(3.005.471.787)

Penurunan ( Kenaikan ) Piutang Lain-Lain 190.261.366

29.219.547

Penurunan ( Kenaikan ) Biaya Dibayar Dimuka 50.130.000

(46.370.750)

Penurunan ( Kenaikan ) Persediaan (3.820.379.162)

(3.539.164.898)

( Penurunan ) Kenaikan Utang Usaha 9.796.178.364

1.375.903.451

( Penurunan ) Kenaikan Utang Non Usaha (2.557.577.096)

15.521.567.519

( Penurunan ) Kenaikan Utang Pajak (1.591.357.585)

1.377.362.641

( Penurunan ) Kenaikan Utang Lainnya -

(197.045.499)

( Penurunan ) Kenaikan Biaya Yang Masih Harus Dibayar (6.361.863.800)

4.438.186.334

( Penurunan ) Kenaikan Pendapatan Diterima Dimuka (5.934.880)

Jumlah Penggunaan Dana Untuk Kegiatan Usaha (5.347.920.910)

15.954.186.558

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi 18.504.909.253

32.987.494.431

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pengurangan (Penambahan) Aset Tetap (29.955.314.359)

(34.532.700.796)

Pengurangan (Penambahan) Aset Lain-lain (20.292.480.718)

(8.587.209.812)

Jumlah Arus Kas Dari Aktivitas Investasi (50.247.795.077)

(43.119.910.608)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ( Penurunan ) Kenaikan Kewajiban Tidak Lancar 1.178.544.890

4.842.241.236

( Penurunan ) Kenaikan Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 25.000.000.000

21.500.000.000

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 26.178.544.890

26.342.241.236

Kenaikan Dalam Saldo Kas Dan Setara Kas (5.564.340.933)

16.209.825.059

Perubahan Dalam Saldo Kas Dan Setara Kas - Kas dan Setara Kas Awal Periode 18.995.846.374

2.786.021.316

- Kas dan Setara Kas Akhir Periode 13.431.505.442

18.995.846.374

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan 5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. a. liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik liter/detik 5 10 10 10 10 0 0 50 50 5 10 10 10 10 5 5 10 10 5 5 5 5 20 20 15 15 10 10 20 20 5 5 30 30 15 15 50 50 Long Mesangat Batu Ampar Telen Busang Karangan Kaubun Sangatta Selatan Teluk Pandan Rantau Pulung Bengalon Muara Wahau I Muara Wahau II Kongbeng Muara Bengkel Muara Ancalong 2 3 7 8 9 4 5 6 13 10 11 12 PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 UMUM Pendirian Perusahaan 1 2023 Perusahaan Umum Daerah (PERUMDA) Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur yang sebelumnya merupakan Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM) Tirta Tuah Benua Kutai Timur yang bekedudukan berkedudukan di Sangatta didirikan berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Kutai Timur nomor 29 tahun 2001 tanggal 17 September 2001 tentang Pembentukan Perusahaan Daerah Air Minum Kabupaten Kutai Timur. Peraturan daerah tersebut telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir sesuai dengan Peraturan Daerah (PERDA) No. 1 Tahun 2021 yang berlaku pada tanggal 7 Juli 2021 tentang Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur yang disesuaikan dengan Peraturan Pemerintah nomor 54 tahun 2017 tentang Badan Usaha Milik Daerah. Sesuai pasal 2 Peraturan Daerah (PERDA) Kabupaten Kutai Timur nomor. 1 Tahun 2021, maksud dan tujuan pendirian Perumda adalah melakukan usaha dibidang penyediaan air minum atau usaha lainnya bagi kemanfaatan umum, memberikan manfaat untuk perkembangan perekonomian daerah dan mendapat laba/keuntungan Jumlah cabang/unit Perusahaan Umum Daerah (PERUMDA) Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur, Kabupaten Kutai timur tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 20 (dua puluh) cabang/unit produksi dan 3 (tiga) unit pembantu dengan kapasitas 675 (enam ratus tujuh puluh lima) liter per detik dengan rincian sebagai berikut : 2024 Kapasitas Terpasang Satuan Cabang/Unit Produksi No Kapasitas Terpasang Satuan Sangatta Utara 380 380 Sandaran Senyiur Sekerat 5 5 20 15 16 17 14 18 19 23 Bukit Pelangi Kaliorang Senambah 21 5 5 675 Jumlah 675 22 Sangkulirang 0 0 6

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 1. a. Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit Unit - - - - b. - : - : - : - : - : 1.200 Pendirian Perusahaan (Lanjutan) Kapasitas Distribusi : 523,18 Liter/Detik Jumlah 48.250 45.666 Sampai Per 31 Desember 2024, untuk melayani pelanggan aktif sebesar 48.250 Sambungan Langganan (SL) Unit IPA yang beroperasi sebanyak 22 Unit IPA dengan total : Saat ini Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur telah melayani 18 Kecematan yang terdiri dari 57 Desa di daerah Kabupaten Kutai Timur dengan Cakupan Pelayanan Administrasi mencapai 26,89% dari 448.850 Jiwa jumlah penduduk Kabupaten Kutai Timur dan Cakupan Pelayanan teknis mencapai 80,12% dari 241.250 Jiwa jumlah penduduk di wailayah Desa pelayanan. Kapasitas Terpasang : 675 Liter/Detik Kapasitas Produksi : 552,92 Liter/Detik Busang 518 509 2.176 Karangan 686 Muara Bengkal 2.127 2.070 Muara Ancalong 1.861 1.798 652 Kaubun 1.160 986 Long Mesangat 508 478 Batu Ampar 587 566 Telen 571 537 26.027 Bengalon 1.441 1.337 Muara Wahau 2.803 2.661 Kongbeng 613 601 Sangatta Selatan 3.624 3.364 Teluk Pandan 227 220 Rantau Pulung 2.026 1.827 1 2 Sangatta Utara UMUM (Lanjutan) Jumlah sambungan rumah (SR) Perusahaan Umum Daerah (PERUMDA) Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah masing-masing 48.250 dan 45.666 unit, dengan rincian sebagai berikut : 2023 Satuan No Cabang/Unit Produksi 2024 Jumlah Pelanggang Aktif Satuan Jumlah Pelanggang Aktif 24.601 15 16 17 Telepon/Faximile 0549-2027255 / 0811 591 515 Website www.perumdamttb.kutaitimurkab.go.id Maksud dan Tujuan Melakukan usaha di bidang penyediaan air minum atau usaha lainnya bagi kemanfaatan umum, memberikan manfaat untuk perkembangan perekonomian daerah Kabupaten Kutai Timur dengan mendapatkan Laba/Keuntungan melalui target Tarif FCR ( Full Cost Recovery ), dan meningkatkan Cakupan Pelayanan Air Minum diatas 80% Data Umum Nama Perumda Air MinumTirta Tuah Benua Kab.Kutai Timur Alamat Jl. Papa Charlie RT.4 No.3, Sangatta Utara - Kutai Timur Kaliorang 2.180 Kapasitas Terjual : 444,66 Liter/Detik Sandaran 91 83 18 Sangkulirang 1.200 12 13 14 3 4 5 6 7 8 9 10 11 7

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 c. - : - : - : - Manajer Umum : - Manajer Keuangan : - Manajer Teknik : - Manajer Produksi : - Manajer Satuan Pengawas Intern : - Direksi : 3 Orang - Pegawai Tetap : 271 Orang - Pegawai 80 % Capeg : 1 Orang - Pegawai Kontrak : 17 Orang Jumlah 292 Orang - Sarjana Strata II (S2) : 8 Orang - Sarjana Strata I (S1) : 98 Orang - Diploma IV : 1 Orang - Diploma III : 9 Orang - Diploma II : 1 Orang - Diploma I : 1 Orang - SLTA Sederajat : 174 Orang Jumlah 292 Orang Sesuai Keputusan Kuasa Pemilik Modal (KPM) yang mewakili pemerintah dalam kepemilikan kekayaan daerah yang dipisahkan pada Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur nomor: 013/KPM/XII/2022 tentang Pengangkatan Asisten Perekonomian dan Pembangunan Sekretariat Kabupaten Kutai Timur Sebagai Ketua Dewan Pengawas Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur Tahun 2021-2025 susunan pengurus dan Dewan Pengawas Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut : No Nama Jabatan Noor Hadi Syaputra Reza Alman F, S.E. Fahrul, S.E Agus Sugiharto, S.E. Fahrul, S.E Noor Hadi Syaputra Reza Alman F, S.E. Rudiansyah, S.I.P., M.M Agus Sugiharto, S.E. Rudiansyah, S.I.P., M.M Sesuai Peraturan Bupati Kutai Timur no. 53 tahun 2021 yang ditetapkan tanggal 24 November 2021 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, dan Fungsi Serta Tata Kerja Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur, Keputusan Kuasa Pemilik Modal yang mewakili Pemerintah Daerah Kabupaten Kutai Timur nomor: SK.03/KPM/IX/2024 tentang Pengangkatan Kembali Direktur Utama pada Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur periode 2024-2029, Keputusan Bupati Kutai Timur nomor: 500/K.804/2021 tentang Pengangkatan Direktur Umum dan Direktur Teknik pada Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur periode 2021-2025, susunan pengurus PERUMDA Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur adalah sebagai berikut: Direktur Utama Direktur Umum Direktur Teknik Struktur Organisasi Dan Tata Kerja 2024 2023 Ir. Suparjan, S.T., M.T Muhammad Jais, S.E., M.M Galuh Boyo Munanto, S.T., M.T Galuh Boyo Munanto, S.T., M.T Muhammad Jais, S.E., M.M Ir. Suparjan, S.T., M.T 1 Ir. H. Zubair, M.T Ketua 3 Andi Agri, S.Pd Anggota Perusahaan memiliki karyawan per 31 Desember 2024 sebanyak 292 karyawan dan 17 orang tenaga kerja kontrak dengan rincian sebagai berikut : Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur di tahun 2024, dipimpin oleh Direksi yang terdiri dari Direktur Utama , Direktur Umum, dan Direktur Teknik, dengan membawahi 5 Manajer, 15 Asisten Manajer, 1 Plt. Asisten Manajer, 10 Kepala Seksi, 5 Kepala Cabang, 13 Kepala Unit, 12 Koordinator dan 228 Pelaksana. 2 Drs. H. Arjohansyah M.Si Anggota Komposisi pendidikan karyawan Perusahaan Umum Daerah (PERUMDA) Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut : 8

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan b. Kas dan Setara Kas c. Penilaian Piutang Usaha 1. 2. 3. 4. Rekening Non Air 1 0,00% 2 0,00% 3 0,00% 4 0,00% 5 0,00% 6 0,00% 5. 6. Piutang usaha disajikan dengan nilai wajar yang dapat direalisasi. Atas kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha, dibentuk cadangan penyisihan kerugian berdasarkan prosentase rata-rata piutang yang tidak tertagih selama tiga tahun terakhir per kolompok pelanggan. Untuk tahun buku 2024, prosentase rata-rata piutang tidak tertagih adalah sebagai berikut : Perusahaan telah menerapkan SAK ETAP untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada tahun 2015. Oleh karena itu laporan keuangan tahun 2024 disajikan berdasarkan SAK ETAP. Manajemen perusahaan berpendapat bahwa laporan keuangan tahun 2024 dengan angka komparatif 2023 disajikan sesuai dengan SAK ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya. Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan histori atas kas dan setara entitas, yang menunjukkan secara terpisah perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi, pendanaan. Investasi umumnya di klasifikasikan sebagai setara kas hanya jika akan segera jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal periode. Cerukan bank pada umumnya termasuk aktivitas pendanaan sejenis dengan pinjaman. Namun, jika cerukan bank dapat ditarik sewaktu-waktu dan merupakan bagian yang tak terpisahkan dari pengelolaan kas entitas, maka cerukan tersebut termasuk komponen kas dan setara kas. Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan serta tidak di batasi penggunaannya. Piutang usaha diakui dengan Daftar Rekening Ditagih (DRD) Air dan Daftar Piutang/ Tagihan Non Air. Piutang usaha rekening air dicatat sebesar tagihan pemakaian air kepada pelanggan yang tertera dalam DRD Air. Sedangkan piutang usaha non air dicatat sebesar tagihan non air. Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di indonesia. Kelompok Rumah Tangga 15,33% Kelompok Niaga 17,81% No Kelompok Pelanggan % Rata-rata Piutang Tak Tertagih selama 3 Tahun Terakhir Rekening Air Kelompok Sosial 24,26% Penyisihan kerugian piutang non usaha dilakukan secara individual, yang di bentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul. Besarnya penyisihan kerugian non usaha ditentukan berdasarkan kemampuan membayar debitur. Khusus untuk Piutang Usaha dengan pelanggan yang berstatus "Putus" dan piutang yang tidak diketahui daftar nominatif pelanggannya, disisihkan sebesar 100%. Pelanggan Instansi Pemerintah 39,51% Kelompok Industri Kecil 28,63% 27,41% Pelanggan Pama 9

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) d. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. e. Penilaian Persediaan Penilaian pesediaan dilakukan atas dasar biaya atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. Besarnya biaya sambungan langganan baru yang dibebankan kepada pelanggan, tidak dikaitkan dengan nilai w ater meternya maupun pipa dan asesorisnya. Penggunaan persediaan bahan instalasi untuk sambungan langganan baru ( water meter , pipa, dan aksesorisnya), dicatat sebagai penambahan aset tetap instalasi transmisi dan distribusi dan mengurangi nilai persediaan. Pencatatan persediaan dilakukan dengan metode perpectual dan physical inventory . Transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu sebagai transaksi hubungan istimewa sebagaimana diatur SAK ETAP Bab 28, "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa". Transaksi dan saldo perusahaan terhadap pihak hubungan entitas diungkapkan yang meliputi jumlah-jumlah transaksi, saldo termasuk syarat dan kondisi serta sifat pembayaran dan rincian jaminan yang diberikan atau diterima, penyisihan kerugian piutang tidak tertagih terkait jumlah saldo piutang, dan beban yang diakui dalam periode yang berkaitan dengan piutang ragu-ragu yang jatuh tempo dari pihak hubungan istimewa. Hubungan entitas anak dan induk diungkapkan baik ada atau tidak terdapat transaksi antar pihak hubungan istimewa. Kompensasi personil manajemen kunci harus diungkapkan secara total. Pembebanan pemakaian bahan instalasi dan kimia ke dalam pos biaya dicatat dengan metode Masuk Pertama Keluar Pertama (MPKP/FIFO). Pada setiap tanggal pelaporan dilakukan penilaian terhadap kemungkinan terjadinya penurunan nilai persediaan, misalnya karena rusak atau usang. Jika suatu jenis (atau kelompok jenis) dari persediaan menurut nilainya, Maka persediaan diukur pada harga jual dikurang biaya untuk menjual, serta mengakui kerugian penurunan nilai dalam pos "kerugian Penurunan nilai Persediaan" dengan perkiraan lawan (kredit) "Akumulasi penurunan nilai persediaan". Jika situasi pada periode sebelumnya yang menyebabkan persediaan turun nilainya tidak ada lagi atau adanya bukti nyata kenaikan dari harga jual dikurangi biaya untuk menjual kerena perubahan kondisi ekonomi, maka dilakukan pemulihan terhadap jumlah penurunan nilai sebelumnya (pemulihan dibatasi sebesar jumlah awal kerugian penurunan nilai) sehingga jumlah tercatat baru adalah nilai yang rebih rendah antara perolehan dan harga jual dikurangi biaya untuk menjual yang telah direvisi. Persediaan diukur pada biaya perolehannya yang meliputi seluruh biaya pembelian dan biaya yang dapat dibebankan secara langsung serta biaya lainnya yang terjadi untuk membawa persediaan ke kondisi dan lokasi sekarang. Biaya pembelian persediaan meliputi harga beli, bea impor, pajak lainnya (kecuali yang kemudian dapat direstribusi kepada otoritas pajak), biaya pengangkutan, penanganan. Diskon, potongan, dan lainnya yang serupa dikurangkan dalam menentukan biaya pembelian. Persediaan dikelompokan ke dalam Persediaan Bahan Kimia, Bahan Bakar Minyak (BBM), dan Bahan Instalasi. Beberapa Persediaan dapat dialokasikan ke aset lain, misalnya persediaan yang digunakan sebagai komponen aset tetapi yang dibangun sendiri. Alokasi persediaan ke aset tetap/ lain diakui sebagai beban selama umur manfaat aset tersebut. Jika persediaan bahan operasi (bahan kimia / BBM/ operasi lainnya) digunakan dalam proses produksi maka jumlah tercatatnya diakui sebagai beban periode dimana pendapatan yang terkait diakui. Penggunaan persediaan bahan instalasi (kecuali water meter ) untuk pemeliharaan/ penggantian IPA maupun jaringan transmisi dan distribusi juga diakui sebagai beban periode berjalan. Penggunaan persediaan water meter untuk penggantian baik untuk peremajaan maupun kerusakan dicatat sebagai beban dan masuk dalam Laporan Laba Rugi periode berjalan. 10

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) e. (i) a. b. c. (ii) Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas; (iii) (iv) (v) (vi) (vii) f. 1. 2. Tarif 50% 25% 12,5% 5% 10% 3. 4. 5. 6. 7. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat lebih dari satu tahun atau yang memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam meningkat kapasitas, atau peningkatan standar kinerja akan menambah nilai aset tetap tersebut. Beban pemeliharaan dan perbaikan aset sehari-hari diakui sebagai beban dalam Laporan Laba Rugi periode terjadinya. Aset tetap dalam penyelesaian harus dilaporkan terpisah dari aset tetap yang beroperasi dan belum dapat disusutkan sampai aset tetap tersebut dinyatakan beroperasi komersil. Penyusutan dimulai ketika aset telah digunakan dan berakhir ketika aset dihentikan pengakuannya. Penyusutan tidak dihentikan ketika aset tidak digunakan atau dihentikan penggunaan aktifnya (aset tidak produktif), kecuali aset tersebut telah disusutkan secara penuh. Beban penyusutan harus diakui dalam Laporan Laba Rugi. Pada setiap tanggal pelaporan dilakukan penilaian terhadap kemungkinan adanya indikasi penurunan nilai aset yang bersumber dari informasi internal dan eksternal, yang dilakukan berdasarkan kelompok aset penghasil kas. Jika indikasi tersebut ada, perusahaan mengestimasi nilai wajar aset dikurangi dengan biaya menjual. Kerugian penurunan nilai aset diakui jika nilai wajar dikurangi biaya menjual lebih rendah dibandingkan dengan nilai tercatat. Pemulihan kerugian penurunan nilai aset diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh lebih jumlah tercatat tanpa kerugian penurunan nilai. Golongan Bagunan Non Permanen Penyusutan aset tetap mengacu pada Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 dengan menggunakan Metode Saldo Menurun Berganda ( Double Declining Method ) kecuali untuk bangunan menggunakan Metode Garis Lurus ( Straight Line Method ) dengan penggolongan penyusutan sebagai berikut : Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang diuraikan dalam (i) atau (iv); Pihak tersebut adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara signifikan, secara langsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan dalam (iv) atau (v);atau Pihak tersebut adalah program imbalan pascakerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas yang mempunyai hubungan istimewa dengan entitas tersebut. Perusahaan menetapkan bahwa personil manajemen kunci meliputi Direksi dan Dewan Komisaris Perusahaan. Sedangkan anggota keluarga dekat meliputi suami, isteri, anak atau tanggungannya. Aset Tetap dan Penyusutan Aset tetap dicatat berdasarkan harga perolehan. Secara langsung, atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut: Mengendalikan, dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama dengan, entitas (termasuk entitas induk, entitas anak, dan fellow subsidiaries ); Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas;atau Memiliki pengendalian bersama atas entitas; Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture ; Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci entitas atau entitas induknya; Suatu pihak mempunyai hubungan istimewa dengan entitas jika : Transaksi Dengan Pihak-pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa (Lanjutan) Jenis Aset tetap Golongan 1 Golongan 2 Golongan 3 Golongan Bagunan Permanen 11

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan ) g. h. i. 1. 2 a. b. c. 3. j. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan penjualan air diakui dan dicatat berdasarkan rekening tagihan air yang diterbitkan pada bulan yang bersangkutan. Pendapatan penjualan non air diakui dan dicatat sebagai pendapatan tahun berjalan, sebagai berikut: Jika menurut prosedur, pelanggan/ calon pelanggan diharuskan membayar secara tunai, maka pendapatan diakui dan dicatat pada saat pembayaran. Utang diakui sebesar jumlah yang akan dibayar di masa yang akan datang atas barang-barang atau jasa yang diterima, apakah ditagih oleh pemasok/ supplier atau tidak. Program Dana Pensiun dan Imbalan Kerja Perusahaan mengakui kewajiban imbalan pasca kerja sebagaimana diatur dalam SAK ETAP Bab 23 “Imbalan Kerja”. Pengakuan kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-undang Republik Indonesia nomor 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan. Dalam ketentuan tersebut Perusahaan diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada karyawannya pada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan pascakerja tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnya kompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan UU RI nomor 13 Tahun 2013 tentang Ketenagakerjaan adalah program Imbalan pasti. Perusahaan menghitung imbalan pasca kerja sesuai dengan perhitungan sendiri sesuai dengan metode Projected Unit Credit (PUC) jangka panjang, untuk mengukur kewajiban imbalan pasti dan beban terkait secara keseluruhan. Perhitungan kewajiban imbalan pasca kerja dengan metode Projected Unit Credit (PUC) jangka panjang tersebut menggunakan asumsi akturia dan asumsi keuangan dalam menentukan kewajiban imbalan pasca kerja, beban jasa kini, bunga atas kewajiban imbalan, dan keuntungan atau kerugian aktuarial. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga pasar obligasi pemerintah pada tanggal laporan. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Utang dan Akrual Perusahaan juga melaksanakan kewajiban imbalan pasca kerja dengan kebijakan iuran pasti melalui program pensiun bekerjasama dengan pihak Perpamsi (Persatuan Perusahaan Air Minum Seluruh Indonesia) Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan menghitung, melaporkan dan menyetorkan pajak terutang berdasarkan perhitungan sendiri ( self-assessment ). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah kewajiban pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. Penyajian utang pajak dalam neraca menggambarkan jumlah taksiran kewajiban pajak yang terutang berdasarkan ketentuan perpajakan. Jika menurut prosedur, pelanggan/ calon pelanggan diharuskan membayar secara angsuran, maka pendapatan diakui dan dicatat pada saat dokumen tagihan diterbitkan atau saat kontrak sambungan baru ditandatangani. Pendapatan denda atas keterlambatan pembayaran oleh pelanggan dicatat pada saat denda diterima. Pengakuan beban Beban dilakukan atas dasar akrual. Pembebanan biaya yang bersifat periodik seperti gaji, listrik, sewa, asuransi, harus dikaitkan dengan periode dimana biaya tersebut menjadi beban, walaupun pembayarannya belum dilakukan atau telah dibayar dimuka. Kecuali untuk beban listrik dan beban telpon dibukukan atas dasar tagihan. Perpajakan Perusahaan mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang terutang untuk periode tersebut, Perusahaan harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset. Perusahaan tidak mengakui adanya pajak tangguhan. 12

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanjutan ) k. - Saldo Laba (Rugi) Tahun Sebelumnya - Kerugian Tahun 2006 - Kerugian Tahun 2007 - Kerugian Tahun 2008 - Koreksi Saldo Laba - Kerugian Tahun 2009 - Koreksi Saldo Laba - Kerugian Tahun 2010 - Koreksi Saldo Laba - Kerugian Tahun 2011 - Koreksi Saldo Laba - Kerugian Tahun 2012 - Koreksi Saldo Laba - Keuntungan Tahun 2013 - Koreksi Saldo Laba - Kerugian Tahun 2014 - Kerugian Tahun 2015 - Koreksi Saldo Laba - Keuntungan Tahun 2016 - Koreksi Saldo Laba - Keuntungan Tahun 2017 - Koreksi Saldo Laba - Keuntungan Tahun 2018 - Koreksi Saldo Laba - Keuntungan Tahun 2019 - Keuntungan Tahun 2020 - Kerugian Tahun 2021 - Koreksi Saldo Laba - Kerugian Tahun 2022 - Koreksi Laba Ditahan Atas PPh Badan Tahun 2018 - Keuntungan Tahun 2023 - Koreksi Laba Ditahan Atas PPh Badan Tahun 2019 - Koreksi Akumulasi Penyusutan Aset Tetap - Koreksi Jaminan Langganan Tahun 2023 - Keuntungan Tahun 2024 Jumlah l. Persetujuan Penerbitan Laporan Keuangan (5.776.093.755)

1.098.882.306

(10.294.147)

(78.500.000)

(2.751.236.448)

373.159.500

(352.284.731)

30.326.283.667

842.864.365

(246.918.175)

6.359.939.291

4.559.362.209

(2.790.851.806)

(3.563.493.056)

4.190.490.431

2.735.478.827

(26.855.478.782)

19.290.297

(3.474.885.516)

(1.802.189.302)

(1.809.885.806)

2.240.363.810

Manajemen PERUMDA Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur bertanggungjawab atas penyusunan laporan keuangan Perusahaan Umum Daerah Air Minum (PERUMDA) Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur dan telah menyetujui untuk menerbitkan laporan keuangan tanggal 31 Desember 2024 pada tanggal 19 Februari 2025 . Kumulatif Kerugian Jumlah akumulasi kerugian Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur sampai dengan tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut : (3.372.823.689)

(3.438.678.510)

(2.784.730.041)

(887.352.356)

(9.805.974.031)

(13.910.816.173)

(17.618.399.839)

283.068.935

(9.351.885.011)

(10.911.097.305)

1.147.604.885

6.429.491.270

7.276.631.056

2024 2023 Rp Rp 3. Kas dan Setara Kas - Kas - Kas Kantor Pusat 122.546.082

79.972.306

Jumlah 122.546.082

79.972.306

- Bank - Bankaltim Rek. No. 0101506183 11.013.855.024

10.011.850.803

- Bankaltim Rek. No. 0101501744 1.005.981.581

2.622.818.066

- Bank Syariah Mandiri Rek. No. 7676762129 436.989.388

288.047.442

- Bank Muamalat Rek. No. 0001843590 377.083.304

3.152.131.972

- Bank Rakyat Indonesia Rek. No. 056301000552304 271.990.444

1.666.267.046

- Bank Mandiri Rek. No. 1480012934710 149.410.119

843.019.354

- Bank Perkreditan Rakyat Rek. No. 011100998801 53.649.499

331.739.385

Jumlah 13.308.959.360

18.915.874.068

Total 13.431.505.442

18.995.846.374

4. Piutang Usaha - Piutang Penjualan Air 23.441.056.177

21.533.214.227

- Piutang Non Air Lainnya 104.215.772

103.729.626

- Akumulasi Penyisihan Piutang Rekening Air (4.087.066.589)

(3.226.116.609)

Jumlah 19.458.205.360

18.410.827.244

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 Kas kantor pusat merupakan saldo yang berasal dari penarikan saldo rekening Bank yang digunakan untuk kegiatan operasional Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur 14

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 4. Piutang Usaha (Lanjutan) Rp Rp Piutang Penjualan Air terdiri dari : - Pelanggan Sosial Umum (1A) 6.497.800

9.128.500

- Pelanggan Sosial Khusus (1B) 206.386.625

190.885.060

- Pelanggan Sosial Khusus II (1C) 231.481.075

221.966.775

- Pelanggan Rumah Tangga I (1D) 569.700.200

871.532.800

- Pelanggan Instansi Pemerintah 1.248.694.450

741.580.036

- Pelanggan Rumah Tangga II 13.574.929.475

12.220.187.212

- Pelanggan Rumah Tangga III 567.661.800

530.712.515

- Pelanggan Niaga Kecil 1.167.827.000

1.111.850.850

- Pelanggan Industri Kecil (2E) 58.853.950

58.840.450

- Pelanggan Rumah Tangga (IV) 1.233.177.800

1.235.080.025

- Pelanggan Niaga Besar I (3B) 4.522.418.102

4.324.169.750

- Pelanggan Niaga Besar II (4A) 22.198.100

17.040.254

- Pelanggan Niaga Besar III (4B) 15.050.800

- Pelanggan PAMA 16.179.000

240.000

Jumlah 23.441.056.177

21.533.214.227

Akumulasi Penyisihan Piutang Usaha Saldo Presentase Akumulasi Piutang Usaha Penyisihan Penyisihan Tahun 2024 Piutang Usaha Piutang Usaha Tahun 2024 Tahun 2024 Rp Rp 444.365.500

24% 107.794.120

15.945.469.275

15% 2.444.322.031

5.727.494.002

18% 1.020.253.858

1.248.694.450

40% 493.412.500

58.853.950

29% 16.849.456

Pelanggan Pama 16.179.000

27% 4.434.625

23.441.056.177

4.087.066.589

Kelompok Industri Kecil Jumlah 5 6 Golongan Pelanggan No Kelompok Sosial Kelompok Rumah Tangga 1 2 3 4 Kelompok Niaga Pelanggan Instansi Pemerintah 15

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 4. Piutang Usaha (Lanjutan) Rp Rp Piutang Non Air Lainnya terdiri dari : - Piutang Sambungan Baru 66.539.572

66.053.426

- Piutang Non Air Lainnya 37.676.200

37.676.200

Jumlah 104.215.772

103.729.626

5. Piutang Lain-Lain - Piutang Pegawai 173.609.169

332.891.201

- Piutang Lain - lain 156.814.876

187.794.210

Jumlah 330.424.045

520.685.411

6. Biaya Dibayar Dimuka - Uang Muka Kerja Lainnya 61.250.000

43.000.000

- Beban Perjalanan Dinas -

68.380.000

Jumlah 61.250.000

111.380.000

7. Persediaan - Bahan Kimia - PAC 3.197.941.134

2.640.797.169

- Soda Ash 1.311.030.070

859.301.973

- Kaporit 643.868.873

775.176.054

- Tawas 506.222.968

540.717.051

- Polimer 146.566.538

232.352.638

- Bahan Instalasi - Bahan Instalasi Lainnya 3.118.050.387

2.780.604.168

- Bahan Instalasi Sambungan Rumah 2.729.067.489

1.536.502.182

- Pipa - pipa 2.421.781.466

1.527.460.193

- Meter Air 2.094.636.017

798.886.351

Jumlah Dipindahkan 16.169.164.940

11.691.797.779

Piutang pegawai merupakan kekurangan setoran atas penerimaan air dan non air Perumdam Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur dan beban perjalanan dinas yang belum di pertanggungjawabkan. 16

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 7. Persediaan (Lanjutan) Rp Rp - Persediaan Bahan Operasi Lainnya Jumlah Pindahan 16.169.164.940

11.691.797.779

- Solar 1.248.563.509

1.844.832.129

- Filter Oli 223.200.080

236.044.350

- Persediaan Bahan Operasi Lainnya 169.389.777

169.333.258

- Oli 116.285.092

164.216.720

- Perlengkapan Kantor 99.900

99.900

Jumlah 17.926.703.298

14.106.324.136

8. Aset Tetap Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 1 Januari 2024 31 Desember 2024 Rp Rp Rp Rp Harga Perolehan Tanah 1.676.599.900

1.676.599.900

Instalasi Sumber Air 1.773.824.706

1.773.824.706

Instalasi Pompa 28.354.047.287

3.064.284.310

31.418.331.597

Instalasi Pengolahaan Air 37.700.893.740

94.350.000

37.795.243.740

Transmisi dan Distribusi 72.081.893.298

20.595.707.784

92.677.601.082

Bangunan 10.405.049.842

1.884.432.570

12.289.482.412

Peralatan 6.731.594.097

648.825.509

7.380.419.606

Kendaraan 3.131.530.500

855.015.000

3.986.545.500

Inventaris Kantor 9.914.585.915

2.812.699.188

12.727.285.103

171.770.019.285

29.955.314.361

201.725.333.645

Manajemen telah melakukan inventarisasi fisik secara menyeluruh baik dikantor pusat dan cabang-cabang maupun seluruh unit yang ada. Pencatatan persediaan dilakukan dengan metode perpetual dan physical inventory 31 Desember 2024 17

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 8. Aset Tetap (Lanjutan) Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 1 Januari 2024 31 Desember 2024 Rp Rp Rp Rp Akumulasi Penyusutan Instalasi Sumber Air 1.286.401.724

111.888.796

1.398.290.521

Instalasi Pompa 16.128.795.055

3.615.151.822

19.743.946.876

Instalasi Pengolahaan Air 26.246.495.159

1.435.717.414

27.682.212.572

Transmisi dan Distribusi 37.648.673.277

12.016.291.850

49.664.965.068

Bangunan 2.109.619.120

533.387.996

2.643.007.113

Peralatan 5.565.184.487

628.686.147

6.193.870.632

Kendaraan 2.465.968.999

293.261.792

2.759.230.791

Inventaris Kantor 7.462.882.414

2.052.487.515

9.515.369.927

98.914.020.236

20.686.873.332

119.600.893.501

Nilai Buku 72.855.999.052

82.124.440.144

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 1 Januari 2023 31 Desember 2023 Rp Rp Rp Rp Harga Perolehan Tanah 1.676.599.900

1.676.599.900

Instalasi Sumber Air 1.773.824.706

1.773.824.706

Instalasi Pompa 20.487.253.707

7.866.793.580

28.354.047.287

Instalasi Pengolahaan Air 33.676.102.560

4.024.791.180

37.700.893.740

Transmisi dan Distribusi 56.701.199.380

15.380.693.918

72.081.893.298

Bangunan 6.646.575.745

3.758.474.097

10.405.049.842

Peralatan 6.074.508.283

657.085.814

6.731.594.097

Kendaraan 3.131.530.500

3.131.530.500

Inventaris Kantor 7.069.723.708

2.844.862.207

9.914.585.915

137.237.318.489

34.532.700.796

171.770.019.285

31 Desember 2023 31 Desember 2024 18

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 8. Aset Tetap (Lanjutan) Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir 1 Januari 2023 31 Desember 2023 Rp Rp Rp Rp Akumulasi Penyusutan Instalasi Sumber Air 1.138.731.348

147.670.376

1.286.401.724

Instalasi Pompa 14.205.973.935

1.922.821.120

16.128.795.055

Instalasi Pengolahan Air 24.140.202.406

2.106.292.753

26.246.495.159

Transmisi dan Distribusi 29.537.740.379

8.110.932.898

37.648.673.277

Bangunan 1.719.311.309

390.307.811

2.109.619.120

Peralatan 4.930.757.504

634.426.983

5.565.184.487

Kendaraan 2.244.115.173

221.853.826

2.465.968.999

Inventaris Kantor 6.352.181.437

1.110.700.977

7.462.882.414

84.269.013.491

14.645.006.744

98.914.020.236

Nilai Buku 52.968.304.998

72.855.999.052

2024 2023 Rp Rp 9. Aset Lain-lain - At Dalam Penyelesaian Instalasi Transmisi & Distr 22.800.501.900

16.064.749.170

- At Dalam Penyelesaian Bangunan/gedung 9.370.639.600

- At Dalam Penyelesaian Instalasi Pompa 2.938.029.360

721.302.972

- Aktiva Lainnya Dalam Penyelesaian 2.236.372.500

267.010.500

- At Dalam Penyelesaian Instalasi Pengolahan Air 400.717.770

400.717.770

Jumlah 37.746.261.130

17.453.780.412

10. Utang Usaha - CV Sejahtera 3.050.083.530

- CV Kalimantan Kentjana 2.717.324.400

2.840.904.030

- PT Famili Kita 2.698.516.388

5.730.823.692

- CV Ananda Ardika 1.992.205.408

85.358.664

Jumlah Dipindahkan 10.458.129.726

8.657.086.386

31 Desember 2023 Aset lain-lain merupakan proyek pembangunan Instalasi Pengolahan Air dengan tingkat penyelesaian 89,78% 19

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 10. Utang Usaha (Lanjutan) Rp Rp Jumlah Pindahan 10.458.129.726

8.657.086.386

- CV F Dua Bersaudara 1.849.304.722

- CV Kutim Makmur Sentosa 1.556.997.000

811.965.000

- Koperasi Karyawan Perumda 1.483.333.421

655.531.931

- PT Risky Jaya Abadi Mandiri 899.307.124

- PT Tirta Sari Mandiri 666.666.000

- CV Tirta Pandawa 508.546.732

- PT Nawasena Bahtera Abadi 458.583.048

- CV Aura 442.963.260

- CV Rakha Sejahtera 421.084.460

- PT Media World Citra 402.529.052

- PT Bima Sakti Alterra 336.885.000

- CV Brilliant Diesel Part 334.530.250

61.627.000

- CV Network 09 Concultant 273.931.265

- PT Sinergi Putra Borneo 272.949.000

374.995.740

- PT Bintang Harapan 262.737.000

- Kepala Cabang/Unit Sambungan Langganan (SL) 254.403.000

- CV Sada Prima Utama 196.803.000

- PT Total Enviro Solusindo 191.586.000

- CV United 07 Concultant 181.428.125

- CV Fadilah Fitri Fahqu 177.809.837

- PT Mitra Kontraktor Indonesia 171.184.200

- CV Bermitra Bersahabat 152.314.200

- CV Omega Perkasa Sinergi 136.635.450

- Kepegawaian (Lembur) 128.825.121

335.835.346

- Koperasi Mitra Mandiri Sejahtera 118.116.869

- CV Kota Raja 99.900.000

- CV Kota Raja Mandiri 87.159.420

- PT Kharti Dananjaya Sentosa 84.293.400

- CV Perdana Rizky 79.365.000

- CV Kota Raja Sejahtera 74.925.000

Jumlah Dipindahkan 22.763.225.682

10.897.041.403

- CV Loka 63.492.000

- CV Megah Cipta Engineering 57.942.000

- PT Trakindo Utama 42.372.784

7.731.363

- CV Supervisi 24.344.500

- PT Berjaya Teknik Abadi 20.188.680

- Dinas Kesehatan Prov Kaltim 2.170.000

- CV Faizah Mandiri Sukses -

83.281.876

- PT Long Iram Indah -

1.111.768.088

- PT Mekar Mulia -

- CV Astro Borneo Sulition -

- CV Citra Famili -

309.505.740

- PT Magna Medisia Raya -

374.995.740

- CV Jaya Giri Abad -

80.031.000

- CV Monochrome -

284.692.800

- CV Nia Permata -

106.477.860

- Lain-lain di bawah 50 Juta 151.294.901

73.326.313

Jumlah 23.125.030.547

13.328.852.183

11. Utang Non Usaha - Biaya Honorarium (Biaya Pegawai) 2.205.847.486

4.513.214.244

- Biaya Inventaris 405.694.374

396.108.276

- Biaya Transportasi/ Sewa Kendaraan 296.412.000

137.738.400

- Keamanan 203.452.100

- Biaya Retribusi Sampah 130.058.500

119.838.000

- Biaya Perjalanan Dinas 102.858.313

515.160.102

Jumlah Dipindahkan 3.344.322.773

5.682.059.022

Peningkatan utang usaha sebesar Rp9.856.671.283 merupakan kewajiban Perumda Air Minum Tirta Tuah Benua Kabupaten Kutai Timur atas peningkatan jaringan, pengadaan alat-alat WTP dan pemeliharaan yang kontraknya selesai akhir bulan Desember 2024 21

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 11. Utang Non Usaha (Lanjutan) Rp Rp Jumlah Pindahan 3.344.322.773

5.682.059.022

- Biaya Pakaian Dinas 87.412.500

55.000.000

- Rupa-rupa Biaya Kantor 54.639.653

408.330.670

- Biaya Bahan Bakar Minyak 54.378.550

- Biaya Pengobatan 52.817.149

30.187.289

- Kas Kecil Kantor Pusat 41.092.070

27.662.469

- Biaya Bantuan Dana 34.500.000

17.076.700

- Biaya Cleaning Service 33.522.514

- Telepon, FAX dan Internet 28.340.000

- Biaya Jasa Hukum 20.580.000

8.950.000

- Biaya Olahraga 18.725.000

28.700.000

- Biaya ATK 9.860.000

- Biaya Pemeliharaan 6.975.173

16.551.061

- Biaya Iklan 600.000

2.072.973

- Biaya Sewa -

17.460.000

- Biaya Admin Bank -

4.737.694

- Biaya Cetak -

6.537.000

- Pendidikan dan Pelatihan -

13.250.000

- Iuran Anggota Perpamsi -

26.767.600

Jumlah 3.787.765.382

6.345.342.478

12. Utang Pajak - PPh Pasal 29 Tahun Sebelumnya 1.559.848.406

1.051.211.502

- PPh Pasal 21 532.504.063

227.051.492

- PPh Pasal 4 (2) 164.980.765

50.494.726

- PPh Pasal 23 41.713.349

40.272.593

- PPN Keluaran 550.000

- PPh Pasal 29 Tahun Berjalan 233.217.160

2.755.141.015

Jumlah 2.532.813.743

4.124.171.328

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 Rp Rp 12. Utang Pajak (Lanjutan) Laba (rugi) sebelum pajak : 4.864.287.487

7.002.731.950

Koreksi Fiskal Positif: - Bantuan, Sumbangan, Tali Asih dan Iuran 611.571.863

726.040.860

- Beban Dana Representasi 8.201.204

312.192.839

- PPh Jasa Giro 22.120.812

10.303.325

- Cadangan Pesangon 3.732.550.351

4.621.999.696

- Rupa-Rupa Beban Umum Lainnya 61.402.500

- Beban Penyisihan Piutang Usaha 860.949.980

Jumlah Koreksi Fiskal Positif 5.296.796.711

5.670.536.720

Koreksi Fiskal Negatif: - Realisasi Pembayaran Pesangon 374.076.795

649.849.060

- Pendapatan Jasa Giro / Bunga Tabungan 110.604.105

58.099.392

Jumlah Koreksi Fiskal Negatif 484.680.900

707.948.452

Jumlah Koreksi Fiskal 4.812.115.811

4.962.588.268

Laba (rugi) Kena Pajak 9.676.403.298

11.965.320.218

Kompensasi Kerugian Fiskal -

Penghasilan Kena Pajak 9.676.403.298

11.965.320.218

Perhitungan Pajak : 22% x 9.676.403.000,00

2.128.808.660

2.812.241.520

Kredit Pajak : - PPh Pasal 25 Angsuran 1.895.591.500

57.100.505

Pajak Penghasilan Badan (PPh Pasal 29) 233.217.160

2.755.141.015

Penghasilan Kena Pajak 23

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 13. Biaya Yang Masih Harus Dibayar Rp Rp - CV Alta Jaya Konstruksi 2.726.302.635

- CV Bidik Reaksi 1.893.878.226

- CV Ken 1.379.893.170

- CV Tirta Pandawa 1.164.683.928

1.534.975.708

- CV Aza Karya Mandiri 889.363.997

1.192.024.422

- CV Rejaya Azka Abadi 176.716.537

400.717.770

- PT Nawasena Bahtera Abadi 155.309.591

- Koperasi Mitra Mandiri Sejahtera 118.116.869

108.037.410

- CV Indiwa Jaya 114.064.821

- CV Tirta Gesang Manunggal 83.250.000

- Jasa Audit 48.800.000

- CV Aulia Abadi -

4.378.085.754

- CV Putra Pratama -

3.520.075.290

- CV Rapido Konstruksi -

1.572.964.350

- CV Silla Jaya -

1.037.565.452

- CV Syalfa Berkah Utama -

112.800.864

- PT Media World Citra -

927.385.228

- Yayasan Pendidikan Tirta Dharma -

274.511.325

- Lainnya -

53.100.000

Jumlah 8.750.379.773

15.112.243.573

14. Pendapatan Diterima Dimuka - Pendapatan Diterima Dimuka -

5.934.880

Jumlah -

5.934.880

15. Kewajiban Tidak Lancar - Kewajiban Imbalan Kerja 28.060.029.046

24.641.120.346

- Jaminan Langganan -

2.240.363.810

Jumlah 28.060.029.046

26.881.484.156

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 15. Kewajiban Tidak Lancar (Lanjutan) Rp Rp - Kewajiban Imbalan Kerja - Saldo Awal 24.641.120.346

20.668.969.709

- Realisasi Pembayaran Pesangon (313.641.651)

(649.849.060)

- Pembentukan Cadangan Dana Pesangon 3.732.550.351

4.621.999.696

- Saldo Akhir 28.060.029.046

24.641.120.346

16. Penyertaan Pemerintah yang Belum Ditetapkan Statusnya - Bantuan Barang Gudang (Aksesoris) dari pekerjaan PU 2.609.949.465

2.609.949.465

- Pemda Tk.1/PU Provinsi Timur 2.518.803.500

2.518.803.500

- Pemkab Kutim 2.175.776.000

2.175.776.000

- Pelimpahan dari Pemda Kukar 1.741.967.040

1.741.967.040

- Penyerahan Aset dari P3B 607.105.000

607.105.000

- Perkuatan Tebing Intake Lok. Long Mesangat (APBN) 191.000.000

191.000.000

Jumlah 9.844.601.005

9.844.601.005

17. Kekayaan Pemda yang Dipisahkan - Penyertaan Modal Pemda Tahun 2004 843.142.100

843.142.100

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2005 730.070.000

730.070.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2006 2.000.000.000

2.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2007 4.500.000.000

4.500.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2009 8.000.000.000

8.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2010 12.000.000.000

12.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2011 8.000.000.000

8.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2011 4.000.000.000

4.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2011 500.000.000

500.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2012 5.000.000.000

5.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2012 8.500.000.000

8.500.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2020 5.000.000.000

5.000.000.000

Jumlah Dipindahkan 59.073.212.100

59.073.212.100

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 17. Kekayaan Pemda yang Dipisahkan (Lanjutan) Rp Rp Jumlah Pindahan 59.073.212.100

59.073.212.100

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2021 5.000.000.000

5.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2022 5.000.000.000

5.000.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2023 21.500.000.000

21.500.000.000

- Penyertaan Modal Pemda Tahun 2024 25.000.000.000

Jumlah 115.573.212.100

90.573.212.100

18. Modal Hibah - Kaltim Prima Coal 5.193.756.773

5.193.756.773

- Kaltim Prima Coal - 2009 1.066.679.832

1.066.679.832

Jumlah 6.260.436.605

6.260.436.605

19. Saldo Laba (Rugi) - Saldo Laba (Rugi) (26.855.478.782)

(30.021.435.679)

Jumlah (26.855.478.782)

(30.021.435.679)

Untuk lebih jelasnya lihat Laporan Perubahan Ekuitas, halaman 4. 20. Pendapatan - Pendapatan Penjualan Air 133.861.878.700

125.148.802.400

- Pendapatan Non Air 11.821.639.688

9.252.118.301

- Pendapatan Lain-lain 201.808.394

65.250.676

Jumlah 145.885.326.782

134.466.171.377

Sesuai dengan Keputusan Bupati Kutai Timur nomor 539/K.474/2024 tanggal 8 Juli 2024 tentang Besaran Alokasi Tambahan Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Kepada Perusahaan Umum Daerah Air Minum Tirta Tuah Benua Kutai Timur Tahun Anggaran 2024 sebesar Rp 25.000.000.000 (dua puluh lima milyar rupiah) 26

118.802.621.400

- Penjualan Air Lainnya 3.939.763.000

3.680.141.000

- Jasa Administrasi 2.809.745.000

2.610.980.000

- Penjualan Mobil Tangki 53.251.400

55.060.000

Jumlah 133.861.878.700

125.148.802.400

Pendapatan Non Air Terdiri Dari : - Pendapatan Sambungan Baru 7.739.283.501

6.719.868.750

- Pendapatan Denda 3.059.268.187

1.703.438.101

- Pendapatan Penyambungan Kembali 910.350.000

748.500.000

- Pendapatan Pindah Jaringan 56.100.000

53.700.000

- Pendapatan Meter Air Rusak 31.726.000

1.100.000

- Pendapatan Non Air Lainnya 11.093.000

14.901.150

- Pendapatan Balik Nama 10.400.000

8.055.000

- Pendapatan Aktif Kembali 3.419.000

2.555.300

Jumlah 11.821.639.688

9.252.118.301

Pendapatan Lain-lain Terdiri Dari : - Jasa Giro Bank 110.604.105

58.099.392

- Lainnya 91.204.289

7.151.284

Jumlah 201.808.394

65.250.676

21. Beban Usaha - Beban Pegawai Terdiri Dari : - Tunjangan Perusahaan 17.249.920.980

18.132.315.403

- Gaji dan Honor Pegawai 11.334.357.513

9.092.019.889

- Pendidikan dan Pelatihan 4.499.840.285

3.594.808.401

Jumlah Dipindahkan 33.084.118.778

30.819.143.693

- Insentif Karyawan 3.992.228.881

5.759.925.652

- Pesangon 3.732.550.351

4.621.999.696

- Tunjangan Hari Raya (THR) 2.321.078.960

2.048.672.493

- Iuran Pensiun 2.184.387.683

1.784.643.467

- Tunjangan Kesehatan 1.457.551.715

1.219.848.539

- Iuran Jamsostek 1.267.678.347

1.195.110.574

- Honor Pegawai 1.081.875.000

1.262.710.000

- Lembur 1.069.202.197

1.113.529.482

- Cuti Tahunan 290.986.444

- Rupa-rupa Beban Pegawai 191.061.545

150.664.710

- Beban Olahraga -

438.985.340

- Pakaian Dinas -

1.152.730.347

Jumlah 50.672.719.900 51.567.963.993 - Beban Bahan Bakar Minyak Terdiri Dari : - Beban Pemakaian Bahan Bakar 5.335.973.341 7.896.033.790 Jumlah 5.335.973.341 7.896.033.790 - Beban Listrik Terdiri Dari : - Beban Pemakaian Listrik 10.158.970.796 10.594.899.658 Jumlah 10.158.970.796 10.594.899.658 - Beban Pemakaian Bahan Terdiri Dari : - Beban Pemakaian Bahan Kimia 7.848.320.456 5.519.436.143 - Beban Pemakaian Bahan Pembantu 646.875.356 86.789.665 Jumlah 8.495.195.812 5.606.225.808 28

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 21. Beban Usaha (Lanjutan) Rp Rp - Beban Air Baku Terdiri Dari : - Beban Air Baku 201.502.740 15.427.027 Jumlah 201.502.740 15.427.027 - Beban Penyisihan Piutang Terdiri Dari : - Beban Penyisihan Piutang Usaha 860.949.980 817.596.121 Jumlah 860.949.980

817.596.121

- Beban Hubungan Langganan Terdiri Dari : - Beban Pembacaan Meter 153.123.800 5.975.400 - Beban Promosi/Iklan 83.300.000 84.919.865 Jumlah 236.423.800

90.895.265

- Beban Pemeliharaan Terdiri Dari : - Beban Pemeliharaan Pipa Transmisi/Distribusi 1.781.700.503 2.358.497.542 - Beban Pemeliharaan Transmisi/Distribusi Lainnya 1.610.558.909 1.663.778.524 - Beban Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Air 1.595.640.081 137.833.000 - Beban Pemeliharaan Water Meter 1.476.103.026 957.562.508 - Beban Pemeliharaan Taman & Lapangan 1.426.962.366 1.237.431.245 - Beban Pemeliharaan Instalasi Pengolahan Air Lainnya 1.384.150.729 1.071.428.658 - Beban Pemeliharaan Instalasi Pompa Pengolahan Air 1.165.602.570 2.515.168.811 - Beban Pemeliharaan Instalasi Pompa Trandis 627.661.254 213.651.540 - Beban Pemeliharaan Bangunan 606.583.984 599.494.048 - Beban Pemeliharaan Pipa Dinas 301.721.584 431.723.485 - Beban Pemeliharaan Bangunan Pengolahan & Penyempurnaan Tanah 259.398.001 1.376.790.232 - Beban Pemeliharaan Inventaris Kantor 167.960.406 136.874.765 - Beban Pemeliharaan Kendaraan 123.915.707 198.305.308 - Beban Pemeliharaan Bangunan dan Penyempurnaan Tanah 87.753.147 - Jumlah Dipindahkan 12.615.712.268

12.898.539.666

- Rupa-rupa Beban Pemeliharaan 80.097.000 107.274.500 - Beban Pemeliharaan Instalasi Sumber Lainnya 60.184.000 - - Beban Pemeliharaan Alat Kerja 7.083.000 79.174.850 - Beban Pemeliharaan Instalasi - 3.320.400 Jumlah 12.763.076.268

13.088.309.416

- Beban Operasi Lainnya Terdiri Dari : - Beban Perjalanan Dinas 4.769.462.826 2.855.699.849 - Beban Tenaga Outsourcing 3.946.513.174 4.389.982.390 - Rupa-rupa Beban umum lainnya 4.691.169.350 2.117.472.543 - Beban Keamanan 2.755.659.156 703.570.202 - Beban Jasa Profesional 1.984.659.690 1.036.985.290 - Rupa-rupa Beban Operasi Transmisi dan Distribusi Lainnya 2.146.101.637 2.242.000.570 - Rupa-rupa Beban Kantor 2.111.749.345 2.050.247.415 - Rupa-rupa Beban Pengolahan Air Lainnya 1.894.475.037 1.137.233.978 - Beban Sewa 1.640.973.883 1.264.731.952 - Beban Dana Representatif 788.031.247 715.866.480 - Beban Badan Pengawas 726.846.891 775.310.611 - Beban Bantuan/Sumbangan 611.571.863 726.040.860 - Beban Telepon, Telex, Telegram, Fax, Dll 602.756.838 390.604.040 - Beban Cleaning Service 556.780.059 190.185.968 - Beban Inventaris Kantor 493.745.077 477.501.028 - Beban ATK & Foto Copy 404.683.436 543.389.339 - Beban Bantuan Hukum 372.000.000 447.000.000 - Beban Listrik/Penerangan 242.300.091 117.882.616 - Beban Pajak dan Perijinan 198.549.700 198.430.533 - Beban Audit 147.330.000 144.809.865 - Beban Barang-barang Cetakan 143.614.900 14.550.000 - Beban Perlengkapan Komputer 135.462.335 439.166.527 Jumlah Dipindahkan 31.364.436.534

22.978.662.056

- Beban Rapat & Tamu 83.932.690 38.472.400 - Beban Langganan Media Cetak 72.550.000 23.717.838 - Beban Iuran Keanggotaan Perpamsi 22.000.000 57.032.800 - Beban Benda Pos & Materai 17.330.560 11.132.500 Jumlah 31.560.249.784

23.109.017.594

- Beban Penyusutan Terdiri Dari : - Beban Penyusutan Transmisi dan Distribusi 12.016.291.850 8.110.932.898 - Beban Penyusutan Pompa 3.615.151.822 1.922.821.120 - Beban Penyusutan Inventaris Kantor 2.052.487.515 1.110.700.977 - Beban Penyusutan Pengolahan Air 1.435.717.414 2.106.292.753 - Beban Penyusutan Peralatan dan Perlengkapan 628.686.147 634.426.983 - Beban Penyusutan Bangunan 533.387.996 390.307.811 - Beban Penyusutan Kendaraan 293.261.792 221.853.826 - Beban Penyusutan Sumber Air 111.888.796 147.670.376 Jumlah 20.686.873.332

14.645.006.744

- Beban Non Operasional Terdiri Dari : - Beban Administrasi Bank 18.928.900 21.037.555 - Pajak Jasa Giro 22.120.812 10.303.325 - Beban Lain-lain 8.053.829 723.131 Jumlah 49.103.541

32.064.011

22. Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 4.864.287.487

7.002.731.950

Jumlah 4.864.287.487

7.002.731.950

PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 Rp Rp 23. Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan (2.128.808.660)

(2.812.241.520)

Jumlah (2.128.808.660)

(2.812.241.520)

24. Laba (Rugi) Setelah Pajak Penghasilan Laba (Rugi) Setelah Pajak Penghasilan 2.735.478.827

4.190.490.431

Jumlah 2.735.478.827

4.190.490.431

25. Reklasifikasi Akun Beberapa akun laporan keuangan per 31 Desember 2023 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan laporan keuangan per 31 Desember 2024. 32

KABUPATEN KUTAI TIMUR 2024 2023 Rp Rp A. LIQUDITY RATIO 1. Current Ratio - Aset lancar 51.208.088.145

52.145.063.165

- Kewajiban Lancar 38.195.989.444

38.916.544.442

134% 134% 2. Cash Ratio - Kas dan Setara Kas 13.431.505.442

18.995.846.374

- Kewajiban Lancar 38.195.989.444

38.916.544.442

35% 49% 3. Net Work Capital - Aset lancar 51.208.088.145

52.145.063.165

- Kewajiban Lancar (38.195.989.444)

(38.916.544.442)

13.012.098.700

13.228.518.724

B. SOLVABILITAS RATIO 1. Aset To Debt Ratio - Total Aset 171.078.789.419

142.454.842.629

- Total Kewajiban 66.256.018.491

65.798.028.598

258% 217% 2. Debt To Equity Ratio - Kewajiban Lancar 38.195.989.444

38.916.544.442

- Kewajiban Tidak Lancar 28.060.029.046

26.881.484.156

66.256.018.491

65.798.028.598

- Ekuitas 104.822.770.928

76.656.814.031

63% 86% PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA ANALISA LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 33

KABUPATEN KUTAI TIMUR PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA ANALISA LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 Rp Rp C. RENTABILITAS RATIO 1. Struktur Perhitungan - Pendapatan 100% 100% - Beban Usaha 97% 97% - Laba (Rugi) Setelah Pajak Penghasilan 2% 3% 2. Rate Of Return On Equity - Laba -Rugi 2.735.478.827

4.190.490.431

- Ekuitas 104.822.770.928

76.656.814.031

3% 5% 3. Struktur Perhitungan a. Profit Margin - Laba-Rugi 2.735.478.827

4.190.490.431

- Total Pendapatan 145.683.518.388

134.400.920.701

2% 3% b. Aset Turnover - Total Pendapatan 145.683.518.388

134.400.920.701

- Total Aset 171.078.789.419

142.454.842.629

85% 94% c. Earning Power - Profit Margin 2% 3% - Aset Turnover 85% 94% 2% 3% 34

KABUPATEN KUTAI TIMUR PERUSAHAAN UMUM DAERAH AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA ANALISA LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2024 DAN 2023 2024 2023 D. NON REVENUE WATER (NRW) Merupakan tingkat kebocoran distribusi air kepada pelanggan yang dihitung dengan rumus : - Jumlah Distribusi 16.544.063

15.051.979

- Jumlah Tertagih 14.061.180

13.187.820

15,01% 12,38% Jumlah Distribusi - Jumlah Tertagih X 100 Jumlah Distribusi 35