Laporan Keuangan Badan Usaha Milik Daerah ( BUMD ) / Perusahaan Daerah Air Minum ( PDAM ) Tahun 2024

Persetujuan Dengan Angka Perbandingan Tahun 2022 Dan LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2023 TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR

DAFTAR ISI Halaman SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN NERACA 1 Per 31 Desember 2023 LAPORAN LABA RUGI 2 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 3 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 LAPORAN ARUS KAS 4 Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 5 - 25 Lampiran 1 Analisa Laporan Keuangan

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR NERACA Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2023 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2022 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 31 Desember 2023 31 Desember 2022 ASET Aset Lancar Kas dan setara kas B.9, C.1 18.995.846.375 2.786.021.317

Piutang usaha B.10, C.2 18.410.827.244 15.405.355.457

Piutang lain-lain B.11, C.3 520.685.411 549.904.958

Persediaan B.12, C.5 14.106.324.135 10.567.159.237

Uang muka dan biaya dibayar dimuka B.13, C.4 111.380.000 65.009.250

Pajak dibayar dimuka C.12a - -

Jumlah aset lancar 52.145.063.166

29.373.450.219

Aset Tidak Lancar B.14, C.6 72.855.999.051 52.968.304.998

Aset Tidak Lancar Lainnya C.7 17.453.780.412 8.866.570.600

Jumlah aset tidak lancar 90.309.779.463

61.834.875.598

JUMLAH ASET 142.454.842.629

91.208.325.818

LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Jangka Pendek Utang usaha C.8 9.935.164.273 8.559.260.822

Utang non usaha C.9 6.345.342.478 1.907.156.144

Biaya yang masih harus dibayar C.10 18.505.931.482 2.984.363.963

Pendapatan diterima dimuka C.11 5.934.880 5.934.880

Utang pajak C.12.b 4.124.171.328 2.746.808.687

Utang lainnya C.13 - 197.045.499

Jumlah liabilitas jangka pendek 38.916.544.442

16.400.569.995

Liabilitas Jangka Panjang Liabilitas imbalan kerja B.7, C.14 24.641.120.345 20.668.969.709

Jaminan Langganan C.15 2.240.363.810 1.370.273.210

Jumlah liabilitas jangka panjang 26.881.484.155

22.039.242.919

JUMLAH LIABILITAS 65.798.028.597

38.439.812.915

EKUITAS Modal saham Penyertaan Pemerintah yang belum C.16 ditetapkan statusnya9.844.601.005 9.844.601.005

Kekayaan Pemda yang dipisahkan C.17 90.573.212.100 69.073.212.100

Modal hibah C.18 6.260.436.605 6.260.436.605

Saldo laba (rugi)(30.021.435.677) (32.409.736.807)

JUMLAH EKUITAS 76.656.814.033

52.768.512.903

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 142.454.842.629

91.208.325.818

Asettetap(bersihsetelahdikurangi akumulasipenyusutanRp. 98.914.020.235padatahun2023 danRp.84.269.013.491padatahun 2022) Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan - 1 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR LAPORAN LABA RUGI Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2023 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2022 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan 2023 2022 PENDAPATAN USAHA B.6, C.19 Pendapatan Penjualan Air125.148.802.400 89.207.146.500

Pendapatan Non Air9.252.118.301 8.217.261.519

Jumlah Pendapatan 134.400.920.701

97.424.408.019

BEBAN POKOK USAHA Beban Pegawai B.6, C.20.a 11.304.279.422 10.080.208.471

Beban Pemakaian Bahan Bakar B.6, C.20.b 7.896.033.790 7.755.233.959

Beban Listrik B.6, C.20.c 10.594.899.658 8.586.554.893

Beban Pemakaian Bahan B.6, C.20.d 5.606.225.808 7.757.076.183

Beban Pemeliharaan B.6, C.20.e 10.741.861.327 4.162.184.831

Beban Operasi Lainnya B.6, C.20.f 3.379.234.548 960.605.869

Beban Penyusutan B.6, C.20.g 12.287.717.147 11.197.507.821

Jumlah Beban Pokok Usaha 61.810.251.699

50.499.372.027

LABA (RUGI) KOTOR 72.590.669.002

46.925.035.992

BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban Pegawai C.21.a 40.263.684.571 28.830.030.013

Biaya Kantor C.21.b 4.273.131.833 2.720.412.272

Biaya Hubungan Langganan C.21.c 90.895.265 273.029.650

Biaya Pemeliharaan C.21.d 2.361.875.116 2.448.070.734

Biaya Penyisihan Dan Penghapusan Piutang C.21.e 817.596.121 655.361.388

Rupa-rupa Biaya Umum C.21.f 15.456.651.213 14.029.475.458

Beban Penyusutan C.21.g 2.357.289.597 1.700.895.069

65.621.123.715

50.657.274.583

PENDAPATAN DAN BEBAN LAINNYA C. 22 Bunga Deposito- -

Jasa Giro Bank58.099.392 23.313.520

Pendapatan Lainnya7.151.284 239.901.068

Beban Administrasi Bank(21.037.555) (21.857.163)

Pajak Jasa Giro(10.303.325) (4.754.379)

Beban Bunga Pinjaman- -

Beban Lain-lain(723.131) (5.566.050)

33.186.665

231.036.995

LABA (RUGI) USAHA 7.002.731.951

(3.501.201.596)

LABA SEBELUM PAJAK 7.002.731.951

(3.501.201.596)

PAJAK PENGHASILAN B.8, C.12.c 2.812.241.520 62.291.460

LABA BERSIH 4.190.490.431

(3.563.493.056)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan - 2 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2023 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2022 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Penyertaan Penyertaan Modal Saldo laba (rugi) Ekuitas Pemerintah yang Modal Hibah Belum Ditetapkan Statusnya Saldo 31 Desember 2021 9.844.601.005

64.073.212.100

6.260.436.605

(28.846.243.751)

51.332.005.959

Koreksi Laba Ditahan- - - -

-

Laba (rugi) bersih 2022- 5.000.000.000 - (3.563.493.056)

1.436.506.944

Saldo 31 Desember 2022 9.844.601.005

69.073.212.100

6.260.436.605

(32.409.736.807)

52.768.512.903

- - -

(1.802.189.302)

(1.802.189.302)

Laba (rugi) bersih 2023 -

21.500.000.000

-

4.190.490.431

25.690.490.431

Saldo 31 Desember 2023 9.844.601.005

90.573.212.100

6.260.436.605

(30.021.435.677)

76.656.814.033

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan Koreksi Laba Ditahan atas PPh Badan tahun 2018 - 3 -

PERUSAHAAN UMUM DAERAH (PERUMDA) AIR MINUM TIRTA TUAH BENUA KABUPATEN KUTAI TIMUR LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun Berakhir 31 Desember 2023 Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2022 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20232022 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Laba (rugi) bersih4.190.490.431 (3.563.493.056)

Penyusutan14.645.006.744 12.898.402.890

Koreksi persediaan- -

Koreksi utang usaha- -

Koreksi laba ditahan(1.802.189.302) -

Arus Kas Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja17.033.307.873 9.334.909.835

Perubahan modal kerja: Penurunan ( Kenaikan ) Piutang Usaha(3.005.471.787) (1.127.742.761)

Penurunan ( Kenaikan ) Piutang Non Usaha29.219.547 57.922.523

Penurunan ( Kenaikan ) Persediaan(3.539.164.898) (1.611.956.600)

Penurunan ( Kenaikan ) Uang Muka dan biaya dibayar dimuka(46.370.750) (65.009.250)

Penurunan ( Kenaikan ) Uang Muka Pajak- -

( Penurunan ) Kenaikan Utang Usaha1.375.903.451 (2.087.765.114)

( Penurunan ) Kenaikan Utang Non Usaha4.438.186.334 (504.773.265)

( Penurunan ) Kenaikan Beban Yang Masih Harus Dibayar15.521.567.519 2.230.882.563

( Penurunan ) Kenaikan Pendapatan diterima dimuka- (6.772.577)

( Penurunan ) Kenaikan Utang Pajak1.377.362.641 (916.304.258)

( Penurunan ) Kenaikan Utang Lainnya(197.045.499) 71.419.000

( Penurunan ) Kenaikan Kewajiban Imbalan Pasca Kerja3.972.150.636 2.369.340.086

( Penurunan ) Kenaikan Jaminan Langganan870.090.600 984.461.210

Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas operasi37.829.735.666 8.728.611.393

ARUS KAS DARI INVESTASI Pelepasan (pemerolehan) aset tetap(34.532.700.796) (12.939.198.174)

Pelepasan (pemerolehan) aset dalam pengerjaan(8.587.209.812) (4.090.057.100)

Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas investasi(43.119.910.608) (17.029.255.274)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ( Penurunan ) Kenaikan Penyertaan Pemda Yang Belum 21.500.000.000

5.000.000.000

Ditetapkan Statusnya-

Arus kas bersih yang diperoleh (digunakan) dari aktivitas pendanaan21.500.000.000 5.000.000.000

Kenaikan (penurunan) bersih kas dan setara kas16.209.825.058 (3.300.643.882)

Kas dan setara kas awal tahun2.786.021.317 6.086.665.198

Kas dan setara kas akhir tahun 18.995.846.375

2.786.021.317

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan - 4 -