Daftar Informasi
Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Diterbitkan oleh Disdikbud pada 15 Jul 2024.
- Kategori
- Catatan Atas Laporan Keuangan ( CALK )
- Unit
- Disdikbud
- Tanggal terbit
- 15 Jul 2024
- Format
- Ukuran berkas
- 907,6 KB
- Jumlah unduhan
- 2
Pratinjau Dokumen
Pratinjau di halaman hanya tersedia pada layar lebar. Di ponsel, berkasnya dibuka penampil PDF peramban Anda.
Versi Teks Dokumen
Tampilkan isi dokumen sebagai teks
PEMERINTAH
KABUPATEN
KUTAI
TIMUR
DINAS
PENDIDIKAN
DAN
KEBUDAYAAN
Kawasan
Perkantoran
Bukit Pelangi Telp.
(0549)
21059
Fax
(0549)
21058
SANGATTA
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
KEPALA
SATUAN
KERJA
DINAS PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
KABUPATEN
KUTAI
TIMUR
Laporan
keuangan
SKPD
Dinas
Pendidikan
dan
Kebudayaan
Kabupaten
Kutai
Timur
yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran (LRA), Neraca, Laporan Operasional
(LO), Laporan Perubahan Ekuitas (LPE), dan Catatan Atas Laporan Keuangan
(CALK)
Tahun
Anggaran
2023
adalah
merupakan
tanggung jawab
kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern
yang memadai dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan
posisi
keuangan
secara
layak
sesuai
dengan
Standar
Akuntansi
Pemerintahan.
Sangatta,
31 Desember
2023
Pengguna
Anggaran
Mulyono,
S.STP.,M.Si
NIP.
19770202
199703
1
004
PEMERINTAH
KABUPATEN
KUTAI
TIMUR
DINAS
PENDIDIKAN
DAN
KEBUDAYAAN
Kawasan
Perkantoran
Bukit Pelangi Telp.
(0549)
21059
Fax
(0549)
21058
SANGATTA
KATA
PENGANTAR
Dinas Pendidikan Kabupaten dan Kebudayaan Kutai Timur
adalah salah satu
entitas
akuntansi
yang
berkewajiban
menyelenggarakan
akuntansi
dan
laporan
pertanggungjawaban atas
pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
Salah satu pelaksanaanya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan
Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan
Catatan
atas
Laporan
Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan mengacu
pada Standar Akuntansi Pemerintah sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah
Nomor 12 tahun 2019 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah dan Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor
77 tahun 2020 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keaungan
Daerah. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga
akan
mampu
menyajikan
informasi
keuangan
yang
transparan,
akurat dan
akuntabel.
Laporan Keuangan ini diharapak an dapat memberikan informasi yang berguna
kepada
para
pengguna
laporan
khususnya
sebagai
sarana
untuk
meningkatkan
akuntabilitas/pertanggungjawaban
dan
transparansi
pengelolaan
keuangan
ini
juga
dimaksudkan
untuk
mewujudkan
tata
kelola
pemerintah
yang
baik.
Sangatta,
31
Desember
2023
Pengguna
Anggaran
Mulyono,
S.STP.,M.Si
NIP.
19770202
199703
1
004
PEMERINTAH KABUPATEN KUTAI TIMUR
LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH
Untuk Tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022
Urusan Pemerintahan
:
1.01 PENDIDIKAN
SKPD
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01
Dinas
Pendidikan
dan
Kebudayaan
Unit Organisasi
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01.000
Dinas
Pendidikan
dan
Kebudayaan
KODE REKENING
URAIAN
ANGGARAN
REALISASI 2023
(%)
REALISASI 2022
4
4.2
4.2.01
4.2.01.03
4.3
4.3.01
5
5.1
5.1.01
5.1.02
5.1.05
5.2
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.2.04
5.2.05
5.2.06
PENDAPATAN
PENDAPATAN
TRANSFER
TRANSFER PEMERINTAH PUSAT - DANA PERIMBANGAN
Dana Alokasi Khusus
LAIN - LAIN PENDAPATAN YANG SAH
Pendapatan Hibah
BELANJA
BELANJA OPERASI
Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Hibah
BELANJA MODAL
Belanja Tanah
Belanja Peralatan dan Mesin
Belanja Bangunan dan Gedung
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
Belanja Aset Tetap Lainnya
Belanja Aset Lainnya
0,00
90.391.067.089,00
0
71.634.308.946,00
0,00
90.391.067.089,00
0
10.256.187.000,00
0,00
90.391.067.089,00
0
10.256.187.000,00
0,00
90.391.067.089,00
0
10.256.187.000,00
0,00
0,00
0
61.378.121.946,00
0,00
0,00
0
61.378.121.946,00
1.770.158.542.992,00
1.448.927.660.622,00
81,85
830.808.672.877,57
1.279.702.453.421,00
1.037.330.699.828,00
81,06
695.782.513.981,57
667.187.024.796,00
541.210.389.266,00
81,12
438.918.120.929,00
524.963.373.380,00
409.335.513.246,00
77,97
242.200.206.052,57
87.552.055.245,00
86.784.797.316,00
99,12
14.664.187.000,00
490.456.089.571,00
411.596.960.794,00
83,92
135.026.158.896,00
10.825.613.000,00
10.333.964.000,00
95,46
0,00
127.749.313.783,00
123.534.519.111,00
96,70
48.013.112.857,00
319.971.875.888,00
245.902.857.584,00
76,85
75.902.860.739,00
0,00
0,00
0
613.605.000,00
31.909.286.900,00
31.825.620.099,00
99,74
10.380.585.300,00
0,00
0,00
0
115.995.000,00
SURPLUS / DEFISIT
(1.770.158.542.992,00)
(1.358.536.593.533,00)
0
(759.174.363.931,57)
SISA LEBIH / KURANG PEMBIAYAAN TAHUN BERKENAAN
(1.770.158.542.992,00)
(1.358.536.593.533,00)
0
(759.174.363.931,57)
Printed By SIMDA - NG | 1/1
PEMERINTAH KABUPATEN KUTAI TIMUR
NERACA
Per 31 Desember 2023 dan 2022
SKPD
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Unit
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01.000 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
URAIAN
2023
2022
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Bendahara BOS
Kas Lainnya
Piutang Lain - lain PAD yang Sah
Penyisihan Piutang
Beban Dibayar Dimuka
Piutang Lainnya
JUMLAH ASET LANCAR
ASET TETAP
Tanah
Peralatan dan Mesin
Gedung dan Bangunan
Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Aset Tetap Lainnya
Konstruksi Dalam Pengerjaan
Akumulasi Penyusutan
JUMLAH ASET TETAP
ASET LAINNYA
Aset Tidat Berwujud Lainnya
Aset Lain - lain
Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud
JUMLAH ASET LAINNYA
JUMLAH ASET
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)
Utang Belanja
Utang Jangka Pendek Lainnya
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS
EKUITAS
Ekuitas
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH EKUITAS
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
0,00
37.224.418,44
0,00
0,00
0,00
140.500.000,00
0,00
0,00
87.695.245,44
2.964.286,34
3.972.938,05
(397.293,80)
3.041.305.861,51
0,00
177.724.418,44
3.135.541.037,54
78.028.003.475,00
484.875.789.532,47
1.478.729.325.911,42
2.298.051.240,00
38.616.983.980,00
0,00
(521.561.090.250,04)
67.694.039.475,00
373.215.117.887,32
1.108.136.100.960,32
1.980.834.400,00
27.149.513.310,00
10.717.671.566,49
(449.801.407.234,31)
1.560.987.063.888,85
1.139.091.870.364,82
6.839.702.310,39
51.301.456.335,59
(6.716.908.243,72)
6.839.702.310,39
48.956.379.455,74
(6.663.622.643,72)
51.424.250.402,26
49.132.459.122,41
1.612.589.038.709,55
1.191.359.870.524,77
0,00
7.509.233.067,00
63.763.811.592,10
0,00
2.700.000,50
0,00
71.273.044.659,10
2.700.000,50
71.273.044.659,10
2.700.000,50
1.541.315.994.050,45
1.191.357.170.524,27
1.541.315.994.050,45
1.191.357.170.524,27
1.541.315.994.050,45
1.191.357.170.524,27
1.612.589.038.709,55
1.191.359.870.524,77
Printed By SIMDA - NG | 1/1
PEMERINTAH KABUPATEN KUTAI TIMUR
LAPORAN OPERASIONAL
Untuk tahun yang berakhir sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022
Urusan Pemerintahan
:
1.01 PENDIDIKAN
SKPD
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01
Dinas
Pendidikan
dan
Kebudayaan
Unit Organisasi
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01.000
Dinas
Pendidikan
dan
Kebudayaan
KODE
URAIAN
SALDO 2023
SALDO 2022
KENAIKAN/PENURUNAN
(%)
KEGIATAN OPERASIONAL
7
PENDAPATAN DAERAH - LO
90.391.067.089,00
71.634.308.946,00
18.756.758.143,00
26,18
7.2
PENDAPATAN TRANSFER - LO
90.391.067.089,00
10.256.187.000,00
80.134.880.089,00
781,33
7.2.01
Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - LO
90.391.067.089,00
10.256.187.000,00
80.134.880.089,00
781,33
7.3
LAIN - LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO
0,00
61.378.121.946,00
(61.378.121.946,00)
- 100,00
7.3.03
Lain - lain Pendapatan Sesuai dengan Ketentuan Peraturan Perundang - Undangan - LO
0,00
61.378.121.946,00
(61.378.121.946,00)
- 100,00
8
BEBAN DAERAH
1.165.716.541.650,20
776.123.588.310,57
389.592.953.339,63
50,20
8.1
BEBAN OPERASI
1.165.716.541.650,20
776.123.588.310,57
389.592.953.339,63
50,20
8.1.01
Beban Pegawai
541.210.389.266,00
438.918.120.929,00
102.292.268.337,00
23,31
8.1.02
Beban Barang dan Jasa
477.421.151.364,00
261.063.983.276,57
216.357.168.087,43
82,88
8.1.05
Beban Hibah
75.009.152.893,00
14.663.922.714,16
60.345.230.178,84
411,52
8.1.07
Beban Penyisihan Piutang
0,00
377.429,11
(377.429,11)
- 100,00
8.1.08
Beban Penyusutan dan Amortisasi
72.075.848.127,20
61.477.183.961,73
10.598.664.165,47
17,24
SURPLUS / DEFISIT DARI OPERASI
(1.075.325.474.561,20)
(704.489.279.364,57)
(370.836.195.196,63)
0
KEGIATAN NON OPERASIONAL
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
0,00
0,00
0,00
0
SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA
(1.075.325.474.561,20)
(704.489.279.364,57)
(370.836.195.196,63)
0
POS LUAR BIASA
SURPLUS/DEFISIT DARI POS LUAR BIASA
0,00
0,00
0,00
0
SURPLUS/DEFISIT - LO
(1.075.325.474.561,20)
(704.489.279.364,57)
(370.836.195.196,63)
0
Sangatta, 07 Maret 2024
Pengguna Anggaran
MULYONO, SSTP, M.S i
NIP.
197702021997031004
Printed By SIMDA - NG | 1/1
PEMERINTAH KABUPATEN KUTAI TIMUR
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Per 31 Desember 2023 dan 2022
SKPD
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Unit
:
1 - 01.2 - 22.0 - 00.01.000 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
URAIAN
2023
2022
EKUITAS AWAL
1.191.357.170.524,27
1.121.632.490.904,84
SURPLUS/DEFISIT - LO
(1.075.325.474.561,20)
(704.489.279.364,57)
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR:
Koreksi Ekuitas
11.475.711.369,91
15.135.863.372,00
KEWAJIBAN UNTUK DIKONSOLIDASIKAN
1.358.486.122.706,00
759.174.363.931,57
EKUITAS AKHIR
1.485.993.530.038,98
1.191.453.438.843,84
Sangatta, 07 Maret 2024
Pengguna Anggaran
MULYONO, SSTP, M.Si
NIP.
1977020219 97031004
Printed By SIMDA - NG | 1/1
DAFTAR ISI
Pernyataan Tanggung Jawab Kepala Satuan Kerja Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kata Pengantar
Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (LRA)
Neraca
Laporan Operasional (LO)
Laporan Perubahan Ekuitas (LPE)
Daftar Isi
Bab I
Pendahuluan
1
1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
1
1.2 Landasan
Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
2
1.3 Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan
4
Bab II
Ikhtisar
Pencapaian Kinerja
Keuangan
6
2.1 Ikhtisar Realisasi Pencapaian Ta rget Kinerja Keuangan Pemerintah Daerah
6
2.2 Hambatan dan Kendala yang ada dalam Pencapaian Target yang Telah Ditetapkan
43
Bab III
Penjelasan Pos - pos Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
44
3.1 Rincian dari Penjelasan dari masing - masing pos - pos Pelaporan Ke uangan
Pemerintah Daerah
44
3.1.1 Pendapatan –
LRA
3.1.2 Belanja
3.1.3 Pendapatan –
LO
3.1.4 Beban
3.1.5 Aset
3.1.6 Kewajiban
3.1.7 Ekuitas Dana
3.2 Pengungkapan atas pos - pos asset dan kewajiban yang timbul sehubungan dengan penerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan rekonsiliasinya dengan penerapan basis kas, untuk entitas akuntansi/entitas pelaporan yang menggunakan basis akrual pada pemerintah daerah
53
Bab IV
Penjelasan atas informasi - informasi Nonkeuangan
54
4 .1 Gambaran Pelayanan
54
4 .2 Tugas Pokok Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
54
4 .3 Fungsi Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
54
4 .4 Struktur Organisasi
56
4 .5 Permasalahan yang Dihadapi
57
Bab
V
Penutup
59
5 .1 Penutup
59
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1
MAKSUD DAN TUJUAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Penyusunan Laporan Keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur merupakan wujud akuntabilitas penyelenggaraan keuangan daerah
yang disusun untuk menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan entitas pelaporan selama 1 (satu) periode pelaporan .
Laporan keu angan yang disusun ini meliputi : Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasio nal, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Laporan Keuangan dimaksud disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah sebagaimana diatur dalam Peraturan Pemerintah Nomor 1 2
tahun 201 9
tentang Pengelolaan Keuangan Daerah
dan Peratur an Ment e ri Dalam Negeri Nomor 77
tahun 20 20
Tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah .
Pelaporan keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan daerah adalah laporan pertanggung jawaban Dinas Pendidikan dan Kebudayaan atas kegiatan keuangan dan sumber daya ekonomi yang dipercayakan serta menunjukan posisi keuangan. Laporan Keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur disusun untu k menyediakan informasi yang relevan mengenai posisi keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur terutama digunakan untuk membandingkan realisasi pendapatan dan belanja dengan anggaran yang telah
ditetapkan, menilai kondisi keuangan, menilai efektifitas dan efisiensi pemerintah Kabupaten Kutai Timur dan membantu menentukan ketaatannya terhadap peraturan perundang - undangan.
Pelaporan Keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur di susun untuk menyajikan informasi yang bermanfaat bagi para pengguna laporan dalam menilai akuntabilitas dan membuat keputusan, baik keputusan ekonomi, sosial maupun politik dengan cara :
1.
Menyediakan informasi mengenai kecukupan penerimaan periode berjalan untuk membiayai seluruh pengeluaran;
2.
Menyediakan informasi mengenai kesesuaian cara memperoleh sumber daya ekonomi dan alokasinya dengan anggaran yang ditetapkan dan peraturan perundang - undangan;
3.
Menyediakan informasi mengenai jumlah sumber daya ekonomi ya ng di gunakan dalam kegiatan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur serta hasil - hasil
yang telah dicapai;
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
2
4.
Menyediakan informasi mengenai upaya Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur dalam mendanai seluruh kegiatannya dan mencu kupi seluruh kegiatan kas;
5.
Menyediakan informasi mengenai posisi keuangan dan kondisi Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur berkaitan dengan sumber - sumber penerimaan, baik jangka pendek maupun jangka panjang;
6.
Menyediakan informasi mengenai perubahan posisi keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur Mengenai kenaikan atau penurunan sebagai akibat kegiatan yang dilakukan selama periode pelaporan ;
7.
Menyediakan informasi mengenai sumber dan pengg unaan sumber daya keuangan/ekonomi, t ransfer, pembiayaan, sisa lebih /kurang pelaksanaan anggaran, saldo anggaran lebih, surplus/defisit, Laporan Operasional (LO) ,
aset, kewajiban, ekuitas, dan arus kas Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur .
1.2
LANDASAN
HUKUM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN
Dasar hukum penyusunan Laporan Keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur Tahun Anggaran 20 23
adalah:
1.
Undang - U ndang Dasar Tahun 1945 khususnya bagian yang mengatur keuangan Negara;
2.
Undang - U ndang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
3.
Undang - Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;
4.
Undang - U ndang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
5.
Undang - U ndang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peratura n Perundang - undangan;
6.
Undang - U ndang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung J awab Keuangan Negara;
7.
Undang - U ndang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
8.
Undang - U ndang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimb angan Keuangan a ntara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah;
9.
Undang - Undang Nomor 39 Tahun 2008 Tentang Kementrian Negara;
10.
Undang - Undang Nomor 23 Tahun 20 14 tentang Pemerintahan Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah, terakhir dengan Undang - Undang N omor 9 Tahun 2015 tentang Perubahan Kedua atas Undang - Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan Daerah;
11.
Undang - Undang Nomor 3 Tahun 2017 tentang Sistem Perbukuan;
12.
Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan;
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
3
13.
Peraturan
Pemerintah Nomor 12
Tahun 20 19
tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah;
14.
Peraturan Kementerian Dalam Negeri Nomor 99 Tahun 2019 tentang Perubahan Kelima atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian
Hibah dan Bantuan Sosial yang Bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah ;
15.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 231 Tahun 2020 Tentang Tata Cara Penyampain Informasi Keuangan Daerah, Laporan Data Bulanan dan Laporan Pemerintah Daerah Lainnya;
16.
Peratu ran Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 Tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Daerah;
17.
Peraturan Bupati Kabupaten Kutai Timur Nomor 52 Tahun 2020 Tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah ;
18.
Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2022 Tentang Perub ahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 57 Tahun 2021 tentang Standar Nasional Pendidikan;
19.
Peraturan Pemerintah Nomor 18 Tahun 2022 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 48 Tahun 2008 Tentang Pendanaan Pendidikan;
20.
Peraturan
Pemerintah Nomor 19
Tahun 20 22
tentang Dekonsentrasi dan Tugas Pembantuan ;
21.
Peraturan Menteri Pendidikan, Kebudayaan, Riset, dan Teknologi Nomo r
1 8 Tahun 202 2
tentang Pedoman Pengadaan Barang Jasa (PBJ) oleh Satuan Pendidikan;
22.
Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 2 Tahun 2022 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Dana Bantuan Operasional Penyelenggaraan Pendidikan Anak Usia Dini, Bantuan Operasional Sekolah, dan Bantuan Operasional Penyelnggaraan Pendidikan Kesetaraan ;
23.
Peraturan Menteri Dalam Neg eri Nomor 84 Tahun 2022 Tentang Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2023 ;
24.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 173 Tahun 2023 Tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pusat;
25.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 62 Tahun 2023 tentang Perencanaan Anggaran, Pelaksanaan Anggaran, serta Akuntansi dan Pelaporan Keuangan ;
26.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 57 Tahun 2023 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 231/PMK.05/2022 tentang Kebijakan Akuntansi Pemeri ntah Pusat ;
27.
Peraturan Presiden Nomor 17 Tahun 2023 tentang Percepatan Transformasi Digital di Bidang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah ;
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
4
28.
Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 22 Tahun 2023 tentang Jenis dan Tarif atas Jenis Penerimaan Negara Bukan Pajak yang Berla ku pada Kementerian Pendidikan, Kebudayaan, Riset, dan Teknologi ;
29.
Peraturan Menteri Pendidikan, Kebudayaan, Riset, dan Teknologi Nomor 18 Tahun 2023 tentang Standar Pembiayaan Pada Pendidikan Anak Usia Dini, Jenjang Pendidikan Dasar dan Jenjang Pendidikan Menengah ;
30.
Peraturan Menteri Pendidikan, Kebudayaan, Riset, dan Teknologi Nomor 63 Tahun 202 3
Perubahan atas Peraturan Menteri Pendidikan, Kebudayaan, Riset, dan Teknologi Nomor 63 Tahun 2022 tentang Petunjuk Teknis Pengelolaan Dana Bantuan Operasional S atuan Pendidikan ;
31.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 14/PMK.07/2023 Tahun 2023 Tentang Perubahan a tas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 198/PMK.07/2021 tentang Pengelolaan Dana Alokasi Khusus Fisik ;
1.3
SISTEMATIKA
PENULISAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur Tahun Anggaran 20 2 3 disusun dengan sistematika sebagai berikut :
Bab I
Pendahuluan
1.1 Maksud dan Tujuan Penyusunan Laporan Keuangan
1.2 Landasan
Hukum Penyusunan Laporan Keuangan
1.3 Sistematika Penulisan Catatan Atas Laporan Keuangan
Bab II
Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan
2.1 Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan pemerintah daerah
2.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan
Bab III
Penjelasan pos - pos laporan keuangan pemerintah daerah
3.1 Rincian dari penjelasan dari masing - masing pos - pos pelaporan keuangan pemerintah daerah
3.2 Pengungkapan atas pos - pos aset dan kewajiban yang timbul sehubungan dengan penerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan rekonsiliasinya dengan penerapan b asis kas, untuk entitas akuntansi/entitas pelaporan yang menggunakan basis akrual pada pemerintah daerah
Bab IV
Penjelasan atas informasi - informasi non keuangan
4 .1 Gambaran Pelayanan
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
5
4 .2 Tugas Pokok Dinas Pendidikan
4 .3 Fungsi
Dinas Pendidikan
4 .4 Struktur Organisasi
4 .5 Permasalahan yang Dihadapi
Bab
V
Penutup
5 .1 Penutup
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
6
6
BAB II
IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
2.1
IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
Dinas Pendidikan Kabupaten Kutai Timur berkewajiban untuk merealisasikan setiap target kinerja dalam sasaran strategis. Keberhasilan pencapaian target kinerja merupakan ukuran keberhasilan/kega galan setiap program. Dengan tercapainya target kinerja tersebut diharapkan akan memberikan kontribusi bagi pencapaian tujuan strategis yang telah ditetapkan. Pada Pelaporan LKJ - IP tahun 2023 ini ada perubahan nilai target dari tahun sebelumnya dikarenakan
disesuaikan dengan Target RPJMD Kabupaten Kutai Timur dan Renstra (Rencana Strategis) Dinas Pendidikan Kabupaten Kutai Timur dengan melihat Capaian 2 (dua) Tahun sebelumnya yaitu 2021 - 2022. Penentuan target ini juga disesuaikan dengan kondisi Negara Indon esia yang mengalami Bencana Nasional pada awal tahun 2020 yang berdampak langsung terhadap Kondisi Keuangan Kabupaten Kutai Timur, sehingga perlu dilakukan penyesuaian penggunaan anggaran untuk penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019. Dalam rangka mel akukan evaluasi keberhasilan atas pencapaiain tujuan dan sasaran organisasi sebagaimana yang telah ditetapkan pada perencanaan jangka menengah, skala pengukuran yang digunakan adalah sebagai berikut:
TABEL 2 .1
SKALA PENGUKURAN KINERJA
LAPORAN K INERJA
I NSTANSI
P EMERINTAH
NO
SKALA CAPAIAIN KINERJA
KATEGORI
1
Lebih dari 100%
Sangat Baik (AA)
2
75 - 100%
Baik (B)
3
55 - 74%
Cukup (C)
4
Kurang dari 55%
Kurang (D)
TABEL 2 . 2
CAPAIAN KINERJA INDIKATOR KINERJA
DINAS PENDIDIKAN TAHUN 2023
No
Sasaran
Strategis
No
Indikator Kinerja
Satuan
Target
Realisasi
Capaian
1
Meningkatnya Taraf Pendidikan Masyarakat
1
Angka Harapan Lama Sekolah
Tahun
13,00
13, 01
100,08
2
Angka Rata - rata Lama Sekolah
Tahun
9, 35
9,45
101,07
3
Guru yang memenuhi kualifikasi S1/D - IV
%
98, 53
100,00
101,49
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
7
7
4
Angka Partisipasi Murni (APM) SD/MI
%
94,66
95,70
101,10
5
Angka Partisipasi Murni (APM) SMP/MTs
%
62,84
66,51
105,84
6
Angka Partisipasi Kasar (APK) PAUD
%
66,57
90,15
135,42
7
Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A
%
101,7
104,00
102,26
8
Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B
%
77,37
82,86
107,10
9
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12
%
96,12
9 9,83
103,86
10
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15
%
70,30
70,05
99,64
11
Rasio Murid/Guru (SD)
20
16,19
80,95
12
Rasio Murid/Guru (SMP)
20
13,38
66,90
13
Angka Putus Sekolah (AptS) SD/MI
%
0,15
0,04
100,11
14
Angka Putus Sekolah (AptS) SMP/MTs
%
0,13
0,17
99,96
15
Angka Kelulusan
(AL) SD/MI
%
100,00
100,00
100,00
16
Angka Kelulusan (AL) SMP/MTs
%
100,00
100,00
100,00
17
Angka Melanjutan (AM) dari SD/MI ke SMP/MTs
%
81,46
80,05
98,27
2
Terwujudnya SDM yang beriman, berakhlak mulia, dan berbudaya
1
Meningkatnya Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
%
100,00
100,00
100,00
2
Meningkatnya Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SMP
%
95,40
100,00
106,10
3
Meningkatnya Sarana dan 1
Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia Rasio
56, 5 8
45,18
79,85
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
8
8
Prasarana
Pendidikan
sekolah (SD)
2
Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SMP)
Rasio
53,2 6
43,64
81,94
3
Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
%
58,45
76,77
131,34
4
Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
%
57,99
92,03
158,70
4
Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintahan
1
Cakupan Pelayanan Administrasi Perkantoran dan Laporan Keuangan Dinas Pendidikan
%
100,00
100,00
100,00
4.
Terwujudnya
SDM yang beriman, berakhlak mulia, dan berbudaya
1.
Jumlah Ketua Adat yang Menerima Insentif
Orang
25
103
412,00
2.
Penyelenggaraan Festival Seni dan Budaya
Kegiatan
5
7
140,00
3.
Fasilitasi SDM dan Lembaga Sejarah
Fasilitasi
20
25
125,00
4.
Benda, Situs, dan Kawasan Cagar Budaya yang Dilestarikan
Benda/
Situs/
Kawasan
43
43
100,00
5.
Terperliharanya Koleksi Benda Cagar Budaya
%
100,00
100,00
100,00
Indikator merupakan suatu konsep dan sekaligus ukuran. Sebagai suatu konsep, indikator merupakan besaran kuantitatif mengenai suatu konsep tertentu yang dapat digunakan untuk mengukur proses dan hasil pendidikan a tau tampak dari suatu instrumen
kebijakan pendidikan. Sebagai ukuran kuantitatif, indikator merupakan besaran dari suatu
keadaan empiris dari suatu keadaaan empiris dari suatu konsep atau gejala tertentu sebagai hasil pengolahan dari dua satuan data atau lebih dalam waktu yang bersamaan. Indikator juga didefinisikan sebagai perbandingan antara dua atau lebih variabel sehing ga dapat diinterpretasikan.
Indikator tidak dapat dipisahkan dari data bahkan saling bergabung satu sama lain. Indikator tidak mungkin dihasilkan tanpa dukungan data, sebaliknya data tidak memiliki acuan konseptual apapun tanpa dilakukannya definisi tenta ng indikator. Besaran indikator ini merupakan informasi yang berguna karena dapat dijadikan ukuran yang standar untuk menilai keberhasilan suatu program.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
9
9
T ABEL
2 . 3
P ENCAPAIAN K INERJA
P ELAYANAN
DINAS PENDIDIKAN
DAN KEBUDAYAAN
TAHUN AJARAN
202 2 /202 3
DAN
202 3 /202 4
No
Indikator Kinerja Sesuai Tugas dan Fungsi SKPD
Target Renstra Kinerja
Realisasi Capaian Kinerja
Rasio Capaian
202 2 /202 3
202 3 /202 4
202 2 /202 3
202 3 /202 4
202 2 /202 3
202 3 /202 4
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7=5/3*100)
(8=6/4*100)
1
Angka Harapan Lama Sekolah (HLS)
12,90
13,00
13,00
13,01
100,78
100,08
2
Angka Rata - rata lama sekolah (RLS)
9,20
9,35
9,44
9,45
102, 61
101,07
3
Guru yang memenuhi kualifikasi S1/D - IV
98,03
98,53
100,00
100,00
102,01
101,49
4
Angka Partisipasi
Murni (APM) SD/MI
92,66
94,66
92,18
95,70
99,48
101,10
5
Angka Partisipasi Murni (APM) SMP/MTs
60,84
62,84
59,53
66,51
97,85
105,84
6
Angka Partisipasi Kasar (APK) PAUD
63,57
66,57
91,71
90,15
144,27
135,42
7
Angka Partisipasi
Kasar (APK) SD/MI/Paket A
99,71
101,71
101,37
104,00
101,66
102,26
8
Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B
75,37
77,37
78,97
82,86
104,78
107,10
9
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12
95,12
96,12
99,16
99,83
104,25
103,86
10
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15
68,30
70,30
65,57
70,05
95,56
99,64
11
Rasio Murid/Guru (SD /MI )
20,00
20,00
16,98
16,19
84,90
80,95
12
Rasio Murid/Guru (SMP /MTs )
20,00
20,00
13,75
13,38
68,75
66,90
13
Angka Putus Sekolah (AptS) SD/MI
0,20
0,15
0,04
0,04
100 ,16
100,11
14
Angka Putus Sekolah (AptS) SMP/MTs
0,16
0,13
0,26
0,17
99,90
99,96
15
Angka Kelulusan (AL) SD/MI
100,00
100,00
100,00
100,00
100, 00
100,00
16
Angka Kelulusan (AL) SMP/MTs
100,00
100,00
100,00
100,00
100, 00
100,00
17
Angka Melanjut k an (AM) dari SD/MI ke SMP/MTs
79,46
81,46
88,34
80,05
111,18
98,27
19
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
100,00
100,00
98,74
100,00
98,74
100,00
20
Persentase Sekolah 91,95
94,25
93,33
100,00
101,50
106,10
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
10
10
yang Menerapkan Kurikulum Muatan
Lokal Jenjang SMP
21
Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SD /MI )
56,48
56,58
44,76
45,18
79,25
79,85
22
Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SMP /MTs )
53,16
53,26
41,37
43,64
77,82
81,94
23
Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
55,45
58,45
96,52
76,77
174,07
131,34
24
Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
54,99
57,99
90,74
92,03
165,01
158,70
25
Cakupan Pelayanan Administrasi Perkantoran dan Laporan Keuangan Dinas Pendidikan
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
Sumber : Sub
Bagian Perencanaan dan Program
Sasaran Strategis 1 : Meningkatnya Taraf Pendidikan Masyarakat
1)
Membandingkan antara target dan realisasi kinerja tahun ini
Indikator
Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 23
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Angka Harapan Lama Sekolah
Tahun
100,78
13,00
13,0 1
100, 08
AA
Angka Rata - rata Lama Sekolah
Tahun
102, 61
9, 44
9,4 5
10 0,11
AA
Dalam sasaran ini
target indikator Angka Harapan
L ama S ekolah
(HLS) sebesar 13,00
tahun
dan realisasi sebesar 13,0 1
tahun
menghasilkan persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 100,08%. Persentase capaian ini menurun dibandingkan dengan capaian tahun 2022,
yaitu sebesar 100, 78%. Dari hasil tersebut Angka Harapan Lama S ekolah , masuk dalam kategori sangat baik .
Indikator kedua adalah angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS) dengan target indikator Angka Rata - rata
L ama S ekolah
(RLS) sebesar 9,44
tahun
dan realisasi sebesar 9,4 5
tahun
menghasilkan persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 100,11%. Persentase ini menurun dibandingkan dengan capaian tahun 2022, yaitu 102,61%. Dari hasil tersebut Angka Rata - Rata
Lama S ekolah , termasuk dalam kategori sangat bai k.
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 2022
Tahun 2023
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
11
11
Peningkatan Kualifikasi Guru (D4/S1/S2)
%
102,01
98, 53
100,00
101,49
AA
Dalam sasaran ini target indikator Peningkatan kualifikasi guru (D4/S1/S2)
sebesar 98, 53% dan realisasi sebesar 100,00 % sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3
sebesar 101,49%. Capaian ini men urun
jika dibandingkan dengan capaian tahun 202 2
sebesar 102,01 %. Dari hasil tersebut peningkatan kualifikasi
guru (D4/S1/S2) dalam kategori sangat baik.
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 202 2
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
APM SD/MI
%
99,48
94,66
95,70
101,10
AA
APM S MP /MTs
%
97,85
62,84
66,51
105,84
AA
Indikator
Angka Partisipasi Murni (APM) untuk jenjang SD/MI pada tahun 20 2 3 dengan target 94,66%
dan realisasi 95,70 % maka diperoleh
persentase capaian sebesar 101,10 %. Capaian ini me ningkat jika dibandingkan dengan capaian tahun 2022 sebesar 99,48%. Dengan Pencapa ian tersebut Angka Partisipasi Murni (APM) untuk jenjang SD/MI dalam
kategori sangat baik.
Indikator Angka Partisipasi Murni (APM) untuk jenjang S MP/MT s pada tahun 20 2 3 dengan target 62 ,84% dan realisasi 66,51 % maka diperoleh
persentase capaian sebesar
105,84 %. Capaian ini men ingkat jika dibandingkan dengan capaian tahun 2022 sebesar 97,85%. Dengan Pencapaian tersebut maka Angka Partisipasi Murni (APM) untuk jenjang S MP/MT s masuk dalam kategori sangat baik .
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Angka Partisipasi Kasar (APK) PAUD
%
144,27
66,57
90,15
135,42
A A
Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A
%
101,66
101,71
104,00
102,26
A A
Angka Partisipasi
Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B
%
104,78
77,37
82,86
107,10
A A
Dalam sasaran ini target indikator angka partisipasi kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD)
sebesar 6 6 ,57%
dan realisasi sebesar 90,15% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 135,42%. Capaian ini me nurun
jika dibandingkan
tahun 2022 sebesar 144,27 %. Dari hasil tersebut Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini
(PAUD) masuk dalam kategori sangat memuaskan.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
12
12
Dalam sasaran ini target indikator angka partisipa si kasar (APK) SD/MI/Paket A sebesar 101,71 %
dan realisasi sebesar 104,00% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 102,26 %. Capaian
ini men ingkat
dibandingkan
tahun 2022 sebesar 101, 66 .
Dari hasil tersebut Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/ Paket A masuk dalam kategori sangat memuaskan.
Dalam sasaran ini target indikator angka partisipasi kasar (APK) SMP/MTs/Paket B sebesar 77,37 %
dan realisasi sebesar 82,86% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 107,10%. Capaian ini men ingkat
dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 104,78. Dari hasil tersebut Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B masuk dalam kategori sangat memuaskan.
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12
%
104,25
96,12
99, 83
103,86
AA
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15
%
95,56
70,30
70,05
99,64
B
Dalam sasaran ini target indikator Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12 sebesar 96,12 %
dan realisasi sebesar 99, 83% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 103,86%. Capaian
ini menurun jika dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar 104,25 %. Dari hasil tersebut Angka Partisipasi Sek olah (APS) 7 - 12 masuk dalam kategori sangat memuaskan.
Dalam sasaran ini target indikator Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15 sebesar 70,30 % dan realisasi sebesar 70,05 % sehingga persentase capaian pada tahun 202 3
sebesar 99,64 %. Capaian ini meningkat j ika dibandingan dengan tahun 202 2
sebesar 95,56 %. Dari hasil tersebut Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15 masuk dalam kategori baik .
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Rasio
Murid/Guru (SD /MI )
%
84,90
20,00
16,19
80,95
B
Rasio Murid/Guru (SMP /MTs )
%
68,75
20,00
13,38
66,90
C
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
13
13
Dalam sasaran ini target indikator Rasio Murid/Guru (SD/MI) sebesar 20,00%
dan realisasi sebesar 16, 19% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 80,95%. Capaian
ini men urun
jika dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar 84,90 %. Dari hasil tersebut Rasio Murid/Guru (SD/MI) masuk dalam kategori baik .
Dalam sasaran ini target indikator Rasio Murid/Guru (SMP/MTs) sebesar 20,00% dan realisasi sebesar 13, 38 % sehingga persentase capaian pada tahun 202 3
sebesar 66,90 %. Capaian ini men urun
jika dibandingan dengan tahun 202 2
sebesar 66,90 %. Dari hasil tersebut Rasio Murid/Guru (SMP/MTs) masuk dalam kategori cukup.
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Angka Putus Sekolah ( APTs )
SD/MI
%
100,16
0,15
0,04
100,11
AA
Angka Putus Sekolah ( APTs )
SMP /MTs
%
99,90
0,13
0,17
99,96
B
Indikator Angka Putus Sekolah
(AP Ts ) untuk jenjang SD/MI pada tahun 20 2 3 dengan target 0, 15 % dan realisasi 0,04 % maka menghasilkan persentase capaian sebesar 100,11 %. Capaian ini menurun jika dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 100, 16 % . Dengan Pencapaian tersebut Angka Putus Sekolah (AP Ts ) untuk jenjang SD/MI
masih mencapai target yang dinginkan dan masuk dalam kategori sangat memuaskan.
Indikator Angka Putus Sekolah
(AP Ts ) untuk jenjang S MP/MTS
pada tahun 20 2 3 dengan target 0,13 % dan realisasi 0, 17 % maka diperoleh
persentase capaian sebesa r 99,9 6 %. Capaian tahun 20 2 3 me n ingkat jika dibandingkan dengan tahun 2022, capaian tahun 2022 sebesar 99,90%. Dengan Pencapaian tersebut Angka Putus Sekolah
(AP Ts ) untuk jenjang S MP/MTS
ter masuk dalam kategori baik.
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 2 022
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Angka Melanjutkan (AM) SD/MI ke SMP/MTs
%
111,18
81,46
80,05
98,27
B
Indikator Angka Melanjutkan (AM) dari SD/MI
ke SMP/MTs
pada tahun 20 2 3 dengan target 81,46 % dan realisasi 80,05 % maka menghasilkan persentase capaian sebesar 98,27 %. Persentase capaian tahun 20 2 3
menurun jika dibandingkan persentase capaian tahun 2022. Dengan Pencapaian tersebut Angka Melanjutkan (AM) dari SD/MI
ke SMP/MTs
masuk dalam kategori b aik.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
14
14
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
%
98,74
100,00
100,00
100,00
B
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SMP
%
101,50
94,25
100,00
106,10
AA
Dalam sasaran ini target indikator Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
sebesar 100,00%
dan realisasi sebesar 100,00% sehingga persentase capaian
pada tahun 20 2 3 sebesar 100,00%. Capaian
ini meningkat jika dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar 98,74 %. Dari hasil tersebut Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
masuk dalam kategori baik .
Dalam sasaran ini target indika tor Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang S MP
sebesar 94,25 %
dan realisasi sebesar 100,00% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 106,10%. Capaian
ini m eningkat
jika dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar 101,50 %. D ari hasil tersebut Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang S MP
masuk dalam kategori sangat baik .
Indikator Kinerja
Satuan
Capaian Tahun 20 22
Tahun 20 2 3
Target
Realisasi
Persentase Capaian
Kategori
Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SD /MI )
%
79,25
56,58
45,18
79,85
B
Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SMP /MTs )
%
77,82
53,26
43,64
81,94
B
Sekolah Pendidikan %
174,07
58,45
76,77
131,34
AA
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
15
15
SD/MI Kondisi Bangunan Baik
Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
%
165,01
57,99
92,03
158,70
AA
Dalam sasaran ini target indikator Rasio Ketersediaan Sekolah/ Penduduk Usia Sekolah (SD/MI)
sebesar 56, 58 %
dan realisasi sebesar 45,18% sehingga persentase capaian
pada tahun 20 2 3 sebesar 79, 85%. Capaian
ini me ningkat
jika dibandingkan dengan tahun 2022 sebesar 79,25 %. Dari hasil tersebut Rasio Ketersediaan Sekolah/ Penduduk Usia Sekolah (SD/MI)
masuk dalam kategori baik .
Dalam sasaran ini target indikator Rasio Ke tersediaan Sekolah/ Penduduk Usia Sekolah (SMP/MTs)
sebesar 53, 26 %
dan realisasi sebesar 43,64% sehingga persentase capaian pada tahun 20 2 3 sebesar 81,94%. Capaian
ini m enurun jika dibandingkan dengan tahun 2022 77,82 %. Dari hasil tersebut Rasio Ketersedia an Sekolah/ Penduduk Usia Sekolah (SMP/MTs) m asih
dalam kategori baik .
Indikator Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
pada tahun 20 2 3 dengan target 58,45 % dan realisasi 76,77 % maka menghasilkan persentase capaian sebesar 131,34 %. Persentase capa ian tahun 20 2 3
menurun jika dibandingkan persentase capaian tahun 2022. Dengan Pencapaian tersebut Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik masuk dalam kategori sangat baik.
Indikator Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
pada tahun 20 2 3 dengan target 57,99 % dan realisasi 92,03 % maka menghasilkan persentase capaian sebesar 158,70 %. Persentase capaian tahun 20 2 3
menurun jika dibandingkan persentase capaian tahun 2022. Dengan Pencapaian tersebut Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik masuk dalam kategori sangat baik.
2)
Membandingkan antara realisasi kinerja serta capaian kinerja tahun ini dengan tahun lalu
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 23
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaikan/Penuruna n Realisasi Tahun 20 23
Vs Tahun -
2022
2022
1
Angka Harapan Lama Sekolah
Tahun
13,0 1
13,00
0, 01
2
Angka Rata - rata Lama Sekolah
Tahun
9,4 5
9 ,4 4
0,01
Dalam sasaran ini indikator Angka Harapan Lama S ekolah
pada tahun 202 3
realisasi men ingkat
dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22 . Persentase kenaikan realisasi tersebut meningkat sebesar 0,01 tahun
dibandingkan tahun 20 22.
Dalam sasaran ini indikator Angka rata - rata lama sekolah
pada tahun 202 3
realisasi men ingkat
dibandingkan dengan realis asi tahun 20 22 . Persentase kenaikan realisasi tersebut meningkat sebesar 0 ,01
tahun
dibandingkan tahun 20 22.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
16
16
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaika n/Penuruna n Realisasi Tahun 2023
Vs Tahun -
2022
2022
1
Peningkatan Kualifikasi Guru (D4/S1/S2)
%
100,00
100,00
0
Dalam sasaran ini indikator Peningkatan kualifikasi guru (D4/S1/S2)
pada tahun 202 3
realisasi
sama
dengan realisasi tahun 20 22.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 2023
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaika n/Penuruna n Realisasi Tahun 2023
Vs Tahun -
2022
2022
1
Angka Partisipasi Murni (APM) SD/MI
%
95,70
92,18
3,52
2
Angka Partisipasi Murni (APM) SMP/MTs
%
66,51
59,53
6,98
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Murni (APM) SD/MI
pada tahun 202 3
realisasi men ingkat
dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22. Persentase kenaikan realisasi tersebut meningkat sebesar 3, 5 2
tahun dibandingkan tahun 2022.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Murni (APM) SMP/MTs
pada tahun 202 3
realisasi men ingkat
dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22. Persentase kenaikan realisasi tersebut meningkat sebesar 6,98 tahun dibandingkan tahun 2022.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun
2023
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaika n/Penuruna n Realisasi Tahun 2023
Vs Tahun -
2022
2022
1
Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD)
%
90,15
91,71
- 1,58
2
Angka Partisipasi
Kasar (APK) SD/MI/Paket A
%
104,00
101,37
2,63
3
Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B
%
82,86
78,97
3,89
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
17
17
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini
(PAUD) pada tahun 202 3
realisasi menurun
1,58 % dibandingkan dengan realisasi tahun 2022. Realisasi tahun 2023 sebesar 9 0,15% dan realisasi tahun 2022 sebesar 91,71%.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A pada tahun 202 3
realisasi meningkat 2,63% dibandingkan d engan realisasi tahun 2022. Realisasi tahun 2023 sebesar 104,00 %
dan realisasi tahun 2022 sebesar 101,37 %.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B pada tahun 202 3
realisasi meningkat 3,89% dibandingkan dengan realisasi tahun 2022. Realisasi tahun 2023 sebesar 82,86% dan realisasi tahun 2022 sebesar 78,97%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaikan/Penurunan Realisasi T ahun 2023
Vs Tahun -
2022
2022
1
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12
%
99,83
99,16
0,67
2
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15
%
70,05
65,57
4,48
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Sekolah ( APS) 7 - 12
pada tahun 202 3
realisasi meningkat 0,67% dibandingkan dengan realisasi tahun 2022. Realisasi tahun 2023 sebesar 99, 83 % dan realisasi tahun 2022 sebesar 99,16 %.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Sekolah ( APS) 13 - 15
pada tahun 202 3
realisasi meningkat 4,48% dibandingkan dengan realisasi tahun 2022. Realisasi tahun 2023 sebesar 70,05% dan realisasi tahun 2022 sebesar 65,57 %.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaikan/Penurunan Realisasi Tahun 202 3
Vs Tahun -
2022
202 2
1
Rasio Murid/Guru (SD /MI )
16,19
16,98
- 0.79
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
18
18
2
Rasio Murid/Guru (SMP /MTs )
13,38
13,75
- 0,37
Dalam sasaran ini indikator Rasio Murid/ Guru (SD/MI)
pada tahun 202 3
realisasi men urun
dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22 . Persentase realisasi tersebut me nurun
sebesar 0,79
dibandingkan tahun 2022.
Dalam sasaran ini indikator Rasio Murid/ Guru (SMP/MTs)
pada tahun 202 3
realisasi men urun
dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22 . Persentas e
realisasi tersebut me nurun
sebesar 0,37
dibandingkan tahun 2022.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaikan/Penurunan Realisasi Tahun 202 3
Vs Tahun -
2022
202 2
1
Angka Putus Sekolah (AptS) SD/MI
%
0,04
0,04
0
2
Angka Putus Sekolah (AptS) SMP/MTs
%
0,17
0,26
- 0,07
Dalam sasaran ini indikator Angka Putus Sekolah untuk jenjang SD/MI
pada tahun 202 3 persentase realisasi
sama dengan tahun 2022 sebesar
0 ,0 4%.
Untuk i ndikator Angka Putus Sekolah untuk jenjang S MP /MTs
pada tahun 202 3 persentase realisasi
menurun
sebesar 0 , 07% jika dibandingkan dengan realisasi capaian tahun 2022.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaika n/Penu runan Realisasi Tahun 2023
Vs Tahun -
2022
2022
1
Angka Melanjutkan (AM) SD/MI ke SMP/MTs
%
80,05
88,34
- 8,29
Dalam sasaran ini indikator Angka Melanjutkan (AM) dari SD/MI ke SMP/MTs pada tahun 202 3
realisasi capaiannya menurun
sebesar 8,29 %
jika dibandingkan tahun 2022.
Realisasi tahun
2023 sebesar 80,05% dan realisasi tahun 2022 sebesar 88,34 %.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
19
19
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaikan/Penurunan Realisasi Tahun 202 3
Vs Tahun -
2022
202 2
1
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
%
100,00
98,74
1,26
2
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SMP
%
100,00
93,33
6,67
Dalam sasaran ini indikator Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
pada tahun 202 3
realisasi meningkat dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22 . Persentase kenaikan realisasi tersebut m eningkat
sebesar 1,26 % dibandingkan tahun 2022.
Dalam sasaran ini indikator Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SMP pada tahun 202 3
realisasi meningkat dibandingkan dengan realisasi tahun 20 22 . Persentase kenaikan realisasi tersebut me ningkat
sebesar 6,67 % dibandingkan tahun 2022.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Realisasi Tahun Lalu
Persentase Kenaikan/Penurunan Realisasi Tahun 202 3
Vs Tahun -
2022
202 2
1
Rasio ketersediaan sekolah/pendu duk usia sekolah (SD /MI )
45,18
44,76
0,42
2
Rasio ketersediaan sekolah/pendu
43,64
41,37
2,27
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
20
20
duk usia sekolah (SMP /MTs )
3
Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
%
76,77
96,52
- 19,75
4
Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
%
92,03
90,74
1,29
Dalam sasaran ini indikator Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SD /MI )
pada tahun 202 3
realisasi capaiannya meningkat
sebesar 0, 42 %
jika dibandingkan tahun 2022.
Realisasi tahun 2023 sebesar 45,18% dan realisasi tahun 2022 sebesar 44,76 %.
Dalam sasaran ini indikator Rasio ketersediaan sekolah/penduduk usia sekolah (SMP /MTs )
pada tahun 202 3
realisasi capaiannya me n ingkat sebesar 2,27 %
jika dibandingkan tahun 2022.
Realisasi tahun 2023 sebesar 43,64% dan realisasi tahun 2022 sebesar 41,37 %.
Dalam sasaran ini indikator Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
pada tahun 202 3
realisa si capaiannya menurun sebesar 19,75 %
jika dibandingkan tahun 2022.
Realisasi tahun 2023 sebesar 76,77 % dan realisasi tahun 2022 sebesar 96,52 %.
Dalam sasaran ini indikator Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
pada tahun 202 3
realisasi capaiannya meningkat
sebesar 1,29 %
jika dibandingkan tahun 2022.
Realisasi tahun 2023 sebesar 92,03% dan realisasi tahun 2022 sebesar 90,74 %.
3)
Membandingkan realisasi kinerja sampai dengan tahun ini dengan target jangka menengah yang terdapat dalam dokumen
perencanaan strategis organisasi
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Angka Harapan Lama Sekolah Tahun
13,01
13,00
13, 30
100, 08
97, 82
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
21
21
(HLS)
2
Angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS)
Tahun
9,45
9,35
10, 00
101,47
94, 50
Dalam sasaran ini indikator Angka Harapan
L ama S ekolah
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 13,0 1 tahun jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 diperoleh capaian sebesar 10 0 , 08%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 97, 82%.
Dalam sasaran ini indikator Angka R ata - rata L ama S ekolah
(RLS) pada tahun 202 3
realisasi sebesar 9,4 5 tahun jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun
20 2 3 diperoleh capaian sebesar 101,47%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 94, 50%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap
Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Peningkatan Kualifikasi Guru (D4/S1/S2)
%
100,00
98,53
100, 00
101,49
100,00
Dalam sasaran ini indikator Peningkatan kualifikasi guru (D4/S1/S2) pada tahun 202 3
realisasi sebesar 100,00 %
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 diperoleh capaian sebesar 101,49%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 100,00 %.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
202 3
2026
1
Angka Partisipasi Murni (APM) SD/MI
%
95,70
94,66
100 , 00
101,10
95,70
2
Angka Partisipasi Murni (APM) SMP/MTs
%
66,51
62,84
70, 00
105,84
95,01
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Murni untuk jenjang SD/MI
pada tahun 20 23
realisasi sebesar 95,70%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2023 diperoleh capaian sebesar 101,10%, dan jika dibandingkan dengan
target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 95,70%.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Murni untuk jenjang SMP/MTs
pada tahun 20 23 2
realisasi sebesar 66,51%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2023 memperoleh capaian sebesar 105,84%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 95,01%.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
22
22
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 2
2026
1
Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD)
%
90,15
66,57
75.57
135,42
119,29
2.
Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A
%
104,00
101,71
107.71
102,25
96,56
3.
Angka Partisipasi
Kasar (APK) SD/MI/Paket B
%
82,86
77,37
83.37
107,10
99,39
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD) pada tahun 202 3 realisasi sebesar 90,15%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 135,42%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 119,29%.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A pada tahun 202 3
realisasi sebesar 104,00%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 102,25%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 96,56%.
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B
pa da tahun 202 3
realisasi sebesar 82,86%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 107,10%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 99,39%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12
%
99, 83
96,12
100,00
103,86
99,83
2.
Angka Partisipasi Sekolah (APS) 13 - 15 `
%
70,05
70,30
76,30
99,64
91,81
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Sekolah (APS) 7 - 12
pada tahun 202 3 realisasi sebesar 99,83%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 103,86%, dan jika dibandingkan dengan
target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 99,83%.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
23
23
Dalam sasaran ini indikator Angka Partisipasi Sekolah (APS) (13 - 15) pada tahun 202 3
realisasi sebesar 70,05%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar
9 9,64%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 91,81%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Rasio Murid/Guru (SD /MI )
%
16,19
20,00
20,00
80,95
80,95
2.
Rasio Murid/Guru (SMP /MTs )
%
13,38
20,00
20,00
66,90
66,90
Dalam sasaran ini indikator Rasio Murid/Guru
(SD/MI)
pada tahun 202 3 realisasi sebesar 16,19%
jika dibandingkan dengan
target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 80,95%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 80,95%.
Dalam sasaran ini indikator Rasio Murid/Guru
(SMP/MTs) pada tahun 202 3
realisasi sebesar 13,38%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 66,90%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 66,90%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
APTs SD/MI
%
0,04
0,15
0,00
100,11
99,96
2
APTs SMP/MTs
%
0,17
0,13
0,00
99,96
99,83
Dalam sasaran ini indikator Angka Putus Sekolah untuk jenjang SD/MI
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 0,0 4%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 100,1 1%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6 diperoleh persentase capaian sebesar 99,9 6%.
Dalam sasaran ini indika tor Angka Putus Sekolah untuk jenjang SMP/MTs
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 0, 17%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 99,96%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6
diperoleh persentase capaian sebesar 99,8 3%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Angka Melanjutkan (AM) SD/MI ke %
80,05
81,46
87.46
98,27
91,53
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
24
24
SMP/MTs
Dalam sasaran ini indikator Angka Melanjutkan (AM) dari SD/MI ke SMP/MTs pada tahun 202 3
realisasi sebesar 80,05%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3
diperoleh capaian sebesar 98,27%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 2026 diperoleh persentase capaian sebesar 91,53%. Nilai ini menunjukkan bahwa pemerintah daerah Kabupaten Kutai Timur khususnya Dinas Pendidikan harus terus berupaya untuk mencapai target pada tahun 2026 dan harus mempertahankan pencapaian tersebut dengan reali sasi yang konstan atau meningkat untuk tahun mendatang.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
%
100,00
100,00
100,00
100,00
100,00
2
Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SMP
%
100,00
94,25
100,00
106,10
100,00
Dalam sasaran ini indikator Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SD
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 100,00%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 100,00%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6 diperoleh persentase capaian sebesar 100,0 0
%.
Dalam sasaran ini indikator Persentase Sekolah yang Menerapkan Kurikulum Muatan Lokal Jenjang SMP pada tahun 202 3
realisasi sebesar 100,00%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 106,10%, dan jika dibandingkan d engan target RPJMD tahun 202 6
diperoleh persentase capaian sebesar 100,00%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
25
25
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Rasio ketersediaan sekolah/pendud uk usia sekolah (SD /MI )
%
45,18
56,58
56,88
79,85
79,43
2
Rasio ketersediaan sekolah/pendud uk usia sekolah (SMP /MTs )
%
43,64
53,26
53,56
81,94
81,48
Dalam sasaran ini indikator Rasio Ketersediaan Sekolah/ Penduduk Usia Sekolah (SD/MI)
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 45,18%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 79, 85%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6 diperoleh persentase capaian sebesar 79,43
%.
Dalam sasaran ini ind ikator Rasio Ketersediaan Sekolah/ Penduduk Usia Sekolah (SMP/MTs) pada tahun 202 3
realisasi sebesar 43,64%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 22
memperoleh capaian sebesar 81,94%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6
diperoleh p ersentase capaian sebesar 81,48%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Target RPJMD Tahun -
Persentase Capaian Terhadap Target RPJMD Tahun -
20 2 3
2026
20 2 3
2026
1
Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
%
76,77
58,45
67,45
131,34
113,82
2
Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
%
92,03
57,99
66,99
158,70
137,38
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
26
26
Dalam sasaran ini indikator Sekolah Pendidikan SD/MI Kondisi Bangunan Baik
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 76,77%
jika dibandingkan dengan
target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 131,34%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6 diperoleh persentase capaian sebesar 113,82
%.
Dalam sasaran ini indikator Sekolah Pendidikan SMP/MTs Kondisi Bangunan Baik
pada tahun 202 3
realisasi sebesar 92,03%
jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 20 2 3 memperoleh capaian sebesar 158,70%, dan jika dibandingkan dengan target RPJMD tahun 202 6
diperoleh persentase capaian sebesar 137,38%.
4)
Membandingkan realisasi kinerja tahun ini de ngan standar nasional
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Standar Nasional
% Capaian
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1
Angka Harapan Lama Sekolah (HLS)
Tahun
13. 01
13.08
2
Angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS)
Tahun
9.45
8.54
Indikator Angka Harapan Lama Sekolah (HLS) tahun 202 2
persentase c apaian sebesar 99.39% dan realisasi tahun 20 2 2 sebesar 13.00 tahun , nilai ini belum
mencapai Standar nasional yaitu sebesar 13.08 tahun.
Indikator
Angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS) tahun 202 2
persentase c apaian sebesar 110.54% dan realisasi tahun 20 2 2 sebesar 9.44 tahun , nilai ini sudah melebihi Standar nasional yaitu sebesar 8.54 tah un.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 202 3
Standar Nasional
% Capaian
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1
Peningkatan Kualifikasi Guru (D4/S1/S2)
%
100, 0 0
89 , 23
112,07
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
27
27
Indikator peningkatan kualifikasi guru (D4/S1/S2) Persentase capaian sebesar 112,07%, realisasi tahun 20 2 3 sebesar
100,00% telah melebihi target nasional yaitu sebesar 8 9,23 %.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Standar Nasional
% Capaian
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1
Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD)
%
90,15
47,81
188,56
2
Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A
%
104,00
101,49
102,47
3
Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket B
%
82,86
98,11
84,46
Indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD) tahun 202 3
persentase c apaian sebesar 188,56% dan realisasi tahun 20 2 3 sebesar 90,15% , nilai ini telah mencapai target nasional yaitu sebesar 47,81%.
Indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) SD/MI/Paket A tahun 202 3 persentase c apaian sebesar 102,47% dan realisasi tahun 20 2 3 sebesar 10 4,00% , nilai ini
belum mencapai target nasional yaitu sebesar 101,49%.
Indikator Angka Partisipasi Kasar (APK) SMP/MTs/Paket B tahun 202 3
persentase c apaian sebesar 84,46% dan realisasi tahun 20 2 3 sebesar 82,86% , nilai ini belum mencapai target nasional y aitu sebesar 98,11%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Standar Nasional
% Capaian
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
28
28
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1
APTs SD/MI
%
0,04
0.97
2
APTs SLTP/MTs
%
0,17
1.03
Indikator Angka Putus Sekolah untuk jenjang SD/MI tahun 202 2
persentase c apaian sebesar 100.94% dan realisasi tahun 202 2
sebesar 0.04% , nilai ini lebih tinggi dari target nasional yaitu sebesar 0.97%.
Indikator Angka Putus Sekolah untuk jenjang SMP/MTs tahun 202 2
persentase c apaian sebesar 100.78% dan realisasi ta hun 202 2 sebesar 0.26% , nilai ini lebih dari target nasional yaitu sebesar 1.03%.
No
Indikator Kinerja
Satuan
Realisasi Tahun 20 2 3
Standar Nasional
% Capaian
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1
Angka Melanjutkan (AM) SD/MI ke SMP/MTs
%
80,05
87.67
2
Angka Kelulusan (AL) SD/MI
%
100.00
100.00
100.00
3
Angka Kelulusan (AL) SMP/MTs
%
100.00
100.00
100.00
Indikator Angka Melanjutkan untuk jenjang dari SD/MI ke SMP/MTs tahun 202 2
persentase c apaian sebesar 100.76% dan realisasi tahun 20 2 2
sebesar 88 . 34% , nilai ini masih belum sesuai dengan target nasional yaitu sebesar 87.67%.
Indikator Angka Kelulusan untuk jenjang, SD/MI dan SMP/MTs untuk tahun 202 3
persentase c apaian sebesar 100% dan realisasi tahun 20 2 3
sebesar 100% , nilai ini sesuai dengan target nasional yaitu sebesar 100%.
5)
Analisis Capaian Kinerja
Capaian kinerja Angka Harapan Lama Sekolah (HLS) tahun 202 3
sebesar 13, 0 1
tahun. Hal ini berarti penduduk di Kabupaten Kutai Timur yang berusia 7 tahun memiliki harapa n untuk bersekolah
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
29
29
hingga Diploma I.
Angka Harapan Lama Sekolah (HLS) ini meningkat 0, 0 1
tahun jika dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 13,00
tahun.
Capaiain kinerja Angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS) tahun 202 3
sebesar 9 ,4 5
tahun. Hal ini berarti penduduk di Kabupaten Kutai Timur yang berusia 25 tahun keatas rata - rata telah menempuh Pendidikan hingga kelas X atau kelas 1 SMA semester 1 . Angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS) ini meningkat 0,01
tahun jika dibandingkan dengan RLS tahun 202 2
sebes ar 9,4 5
tahun.
Untuk meningkatkan angka Harapan Lama Sekolah (HLS) dan angka Rata - rata Lama Sekolah (RLS) ini sangat dibutuhkan sosialisasi pendidikan mengenai pentingnya wajib belajar minimal 12 tahun kepada penduduk di Kabupaten Kutai Timur. Diharapkan dari kegiatan sosialisasi Pendidikan ini dapat menumbuhkan kesadaran masyarakat akan pentingnya wajib belajar minimal 12 tahun. Selain itu dari segi infrastruktur peningkatan sarana prasarana Pendidikan juga sangat berpengaruh terhadap meningkatnya angka H LS dan RLS karena sarana dan prasarana pendidikan yang baik akan membuat warga sekolah seperti pendidik, tenaga kependidikan dan peserta didik merasa lebih nyaman, lebih aman dan lebih bersemangat dalam mengenyam Pendidikan. Faktor lain yang tidak kalah pe nting adalah kualitas pendidik yang lebih inovatif, kreatif dan professional sehingga membuat peserta didik lebih semangat dalam memperoleh pelajaran dan dapat menciptakan peserta didik yang unggul, berkualitas serta mampu bersaing secara nasional maupun i nternational.
Nilai Angka Partisipasi Murni (APM) SD/MI dihitung berdasarkan data siswa SD usia 7 - 12 tahun di bandingkan dengan data penduduk usia 7 - 12 tahun, sedangkan Angka Partisipasi Kasar (APK) berdasarkan data siswa keseluruhan SD/MI dibandingkan de ngan data penduduk usia 7 - 12 tahun. Dapat dilihat pada tabel diatas bahwa Angka Partisipasi Murni (APM) SD/MI tahun 202 3
sebesar 95,70 %, nilai ini me ningkat
jika dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 92,18 %. N ilai APK tahun 202 3
sebesar 104,00 %, nilai ini meningkat jika dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 101,37 %. Untuk Angka Partisipasi Sekolah usia 7 - 12 tahun jenjang Pendidikan dasar tahun 202 3
sebesar 99, 83 % nilai ini me ningkat
dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 99,16 %. Dari data diatas dapat diketahui bahwa siswa SD yang bersekolah usia 7 - 12 tahun hanya sekitar 99,83% dari total penduduk usia 7 - 12 tahun. Hal ini disebabkan karena ada 2.633 siswa atau sekitar 4,93% siswa SD yang sudah bersekolah di bawah usia 7 tahun dan sekitar 1.383 sis wa atau sekitar 2,59% siswa yang masih bersekolah di SD pada usia di atas 12 tahun, dan ada sejumlah 291 orang yang bersekolah di Paket A, sehingga penduduk usia sekolah 7 - 12 tahun yang bersekolah di SD mencapai 101,37%, dari data ini dapat diartikan bahwa
sekitar 0,84% penduduk usia sekolah 7 - 12 yang ada di Kabupaten Kutai Timur tidak bersekolah atau bersekolah SD di luar Kutai Timur. Jika dilihat dari data angka putus sekolah (APts) jenjang SD hanya sebesar 0,04% sebanyak 23 orang.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
30
30
Nilai Angka Partisipasi
Murni (APM) SMP/MTs dihitung berdasarkan data siswa SMP/MTs usia 13 - 15 tahun di bandingkan dengan data penduduk usia 13 - 15 tahun, sedangkan Angka Partisipasi Kasar (APK) berdasarkan data siswa keseluruhan SMP dibandingkan dengan data penduduk usia 13 - 15 t ahun. Dapat dilihat pada tabel diatas bahwa Angka Partisipasi Murni (APM) SMP/MTS tahun 202 3
sebesar 66,51 %, nilai ini me ningkat
jika dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 59,53 %. Ni lai APK tahun 202 3
sebesar 82,86 %, nilai ini meningkat jika dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 78,97 %. Untuk Angka Partisipasi Sekolah usia 13 - 15 tahun jenjang Pendidikan SMP tahun 202 3
sebesar 70,05 % nilai ini me ningkat
dibandingkan dengan tahun 202 2
sebesar 65,57 %. Hal ini disebabkan karena ada 1.848 siswa at au sekitar 7,28% siswa SMP yang sudah bersekolah di bawah usia 13 tahun dan sekitar 991 siswa atau sekitar 3,90% siswa yang masih bersekolah di SMP pada usia di atas 15 tahun, dan ada sejumlah 951 Orang yang bersekolah di Paket B, sehingga penduduk usia se kolah 13 - 15 tahun yang bersekolah di SMP mencapai 78,97%, dari data ini dapat diartikan bahwa sekitar 34,73% penduduk usia sekolah 13 - 15 tahun yang ada di Kabupaten Kutai Timur tidak bersekolah atau bersekolah SMP di luar Kutai Timur. Jika dilihat dari ang ka melanjutkan dari SD/MI ke SMP/MTs sebesar 88,34%. Nilai ideal untuk angka melanjutkan yaitu 100%, jadi ada sekitar 11.66% lulusan SD yang tidak melanjutkan pada jenjang pendidikan SMP/MTs atau
Siswa yang lulus jenjang pendidikan SD/MI melanjutkan pendid ikan SMP di luar Kabupaten Kutai Timur. Untuk data siswa yang melanjutkan ke SMP di luar Kabupaten Kutai Timur Dinas Pendidikan masih berupaya mencari datanya melalui sekolah dengan cara merekap data alumni SD melanjutkan sekolah ke jenjang SMP/MTs mana. U ntuk angka putus sekolah (APTs) jenjang SMP sebesar 0,26% atau 48 orang.
Maka solusinya adalah pihak yang berwenang mengurus masalah ini (Sekolah dan Dinas Pendidikan) harus lebih selektif dalam memilih siswa baru agar dapat sesuai dengan standar usia se kolah perjenjang pendidikan yang telah ditetapkan. Sehingga dampak - dampak buruk yang ditimbulkan dikemudian hari dapat di minimalisir, seperti kejenuhan belajar untuk murid tingkat Pendidikan Dasar .
Persentase guru SD yang telah memenuhi kualifikasi minima l S1 tahun 202 3
sebesar 100,00 %, nilai ini sama dengan
tahun 202 2.
Permasalahan yang dihadapi yaitu masih banyaknya fasilitas Pendidikan yang belum memadai di berbag a i kecamatan yang ada di Kabupaten Kutai Timur, mulai dari Bangunan gedung yang kurang layak sampai sarana penunjang pendidikan yang masih minim. Maka diharapkan kepada Pemerintah Daerah untuk bisa lebih fokus terhadap pendanaan pendidikan khususnya pembangunan dan rehabilitasi infrastruktur sarana prasarana Pendidikan yang ada di 18 Kecamatan Kabu pa ten Kutai Timur.
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
31
31
6)
Analisis Atas Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
No
Sasaran
% Capaian Kinerja
% Penyerapan Anggaran
Tingkat Efisiensi
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
1
Meningkatnya Taraf Pendidikan Masyarakat
100.78
92.05
1.09
Adapun sasaran meningkatnya taraf pendidikan masyarakat
dengan capaian 100.78% dan penyerapan anggaran 92.05% menghasilkan tingkat efisiensi yang sangat baik sebesar 1.09 .
7)
Analisis Program/Kegiatan Yang Menunjang Pencapaian Pernyataan Kinerja
Untuk sasaran Ter capainya peningkatan taraf Pendidikan masyarakat program yang menunjang berdasarkan Kepmendagri 050 adalah program pengelolaan Pendidikan dengan berbagai kegiatan sebagai berikut:
Kegiatan
:
1.
Pengelolaan Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD)
2.
Pengelolaan Pendidikan Nonformal/Kesetaraan
3.
Pengelolaan Pendidikan Sekolah Dasar
4.
Pengelolaan Pendidikan Sekolah Menengah Pertama
5.
Program Pendidik dan Tenaga Kependidikan
Anggaran Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur Tahun 2023
adalah sebesar Rp. 1.770.158.542.992, -
(Satu Triliyun Tujuh Ratus Tujuh Puluh Milyar
Seratus Lima Puluh Delapan Juta Lima Ratus Empat Puluh Dua Ribu Sembilan Ratus
Sembilan Puluh Dua
Rupiah) sedangkan realisasinya adalah sebesar Rp. 1.399.004.405.897, -
(Satu Triliyun Tiga Ratus Sembilan Puluh Sembilan Milyar Empat Juta Empat Ratus Lima
Ribu Delapan Ratus Sembilan Puluh Tujuh Rupiah) atau sebesar 79,03%. Dengan rincian
Belanja Gaji dan
Tunjangan ASN dan Non ASN Rp. 780.472.428.673, -
( Tujuh Ratus Delapan
Puluh Milyar Empat Ratus Tujuh Puluh Dua Juta Empat Ratus Dua Puluh Delapan Ribu Enam
Ratus Tujuh Puluh Tiga Rupiah) dengan realisasi sebesar Rp. 634.076.392.627, -
( Enam
Ratus Tiga Puluh
Empat Milyar Tujuh Puluh Enam Juta Tiga Ratus Sembilan Puluh Dua Ribu
Enam Ratus Dua Puluh Tujuh Rupiah) dengan nilai pencapaian sebesar 81,24%, dan Belanja
BOS Reguler, Afirmasi dan Kinerja SD dan SMP sebesar Rp. 89.692.990.000, -
(Delapan
Puluh Sembilan Milyar Enam Ratus Sembilan Puluh Dua Juta Sembilan Ratus Sembilan
Puluh Ribu Rupiah), untuk dana BOS ini langsung disalurkan pusat ke Sekolah - sekolah di
Kabupaten Kutai Timur sebagai Bantuan Operasional Sekolah, adapun sisa dana pada
anggara n BOS tidak masuk ke dalam Kas daerah melainkan tetap pada kas sekolah untuk
dibelanjakan
pada
tahun
selanjutnya.
Untuk
Anggaran
Dana
DAK
fisik
reguler
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
32
32
Dinas
Pendidikan Kabupaten Kutai Timur sebesar Rp. 37.291.453.000, -
( Tiga Puluh Tujuh Milyar
Dua Ratus S embilan Puluh Satu Juta Empat Ratus Lima Puluh Tiga Rupiah) dengan nilai
realisasi sebesar Rp. 35.015.245.134, -
( Tiga Puluh Lima Milyar Lima Belas Juta Dua Ratus
Empat Puluh Lima Ribu Seratus Tiga Puluh Empat Rupiah) pencapaian sebesar 93,90%.
Adapun rinci an dari realisasi keuangan Dinas Pendidikan Kabupaten Kutai Timur Tahun
Anggaran
2023
adalah
sebagai
berikut
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
33
T ABEL 2.4
ANGGARAN PERSASARAN
KODE REKENING
PROGRAM KEGIATAN
PAGU
REALISASI
SISA DANA
(Rp)
(Rp)
%
(Rp)
T O T A L
1.770.158.542.992,00
1.399 . 004 . 405 . 897,00
79,03
371.154.137.095 , 00
1:01:01
PROGRAM PENUNJANG URUSAN PEMERINTAHAN DAERAH KABUPATEN/KOTA
848.462.830.152,00
672.602.292.930,00
79,27
175.859.900.832 , 00
1.01.01.2.01
Perencanaan, Penganggaran, dan Evaluasi KinerjaPerangkat Daerah
9.859.165.106,00
9.407.963.337,00
95,42
451.201.769 , 00
1.01.01.2.01.01
Penyusunan Dokumen Perencanaan Perangkat Daerah
3.501.215.226,00
3.436.668.863,00
98,16
64.546.363 , 00
1.01.01.2.01.02
Koordinasi dan Penyusunan Dokumen RKA -
SKPD
240.037.200,00
184.917.119 ,00
77,04
55.120.081.00
1.01.01.2.01.04
Koordinasi dan Penyusunan DPA - SKPD
118.736.608,00
10 . 325 . 0244 , 00
86 , 96
15.486.364 , 00
1.01.01.2.01.06
Koordinasi dan Penyusunan Laporan Capaian Kinerja dan Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD
3.330.673.056 , 00
3.233.624.490 , 00
97 , 09
97.048.566 , 00
1.01.01.2.01.07
Evaluasi Kinerja Perangkat Daerah
2.668.503.016 , 00
2.449.502.621 , 00
91 , 79
219.000.395 , 00
01.01.01.2.02
Administrasi Keuangan Perangkat Daerah
804.901.472.794 , 00
634.076.392.627 , 00
78 , 78
170.825.080.167 , 00
01.01.01.2.02.01
Penyediaan Gaji danTunjangan ASN
664.661.914.864,00
538.972.672.466,00
81,09
125.689.242.398 , 00
01.01.01.2.02.02
Penyediaan Administrasi Pelaksanaan Tugas ASN
134.220.294.426,00
89.457.420.557,00
66 , 65
44.762.873.869 , 00
01.01.01.2.02.03
Pelaksanaan Penatausahaan danPengujian/Verifikasi Keuangan SKPD
3.543.098 .400,00
3.284.468.863,00
92 , 70
258.629.537 , 00
1.01.01.2.02.05
Koordinasi dan Penyusunan Laporan Keuangan Akhir Tahun SKPD
2.476.165.104,00
2.361.830.741,00
95 , 38
114.334.363 , 00
1.01.01.2.03
Administrasi
Barang Milik Daerah pada Perangkat 1.101.323.000 , 00
768.657.126 , 00
332.665.874 , 00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
34
Daerah
69 , 79
1.01.01.2.03.02
Pengamanan Barang Milik Daerah SKPD
800.000.000 , 00
672.849.906,00
84,11
127.150.094 , 00
1.01.01.2.03.05
Rekonsiliasi dan Penyusunan Laporan Barang Milik Daerah pada SKPD
50.000.000,00
46 . 400 . 000 , 00
92 , 80
3.600.000 , 00
1.01.01.2.03.06
Penatausahaan
Barang Milik Daerah pada SKPD
251 . 323 . 000 , 00
49 . 407 . 220 , 00
19 , 66
201 . 915 . 780 , 00
1.01.01.2.0 5
Administrasi Kepegawaian Perangkat Daerah
18 . 832 . 339 . 000.00
16 . 984 . 509 . 770.00
90 , 19
1 . 847 . 829 . 230.00
1.01.01.2.0 5.02
Pengadaan Pakaian Dinas Beserta Atribut Kelengkapannya
6321923000.00
6191585430.00
97 , 94
130337570.00
1.01.01.2.0 5.03
Pendataan dan Pengolahan Administrasi Kepegawaian
1 . 565 . 696 . 000 , 00
1 . 295 . 221 . 630 , 00
82 , 72
270 . 474 . 370 , 00
1.01.01.2.0 5.04
Koordinasi dan Pelaksanaan Sistem Informasi Kepegawaian
9 . 049 . 720 . 000 , 00
8 . 204 . 172 . 710 , 00
90 , 66
845 . 547 . 290 , 00
1.01.01.2.0 5. 10
Sosialisasi Peraturan Perundang - Undangan
1 . 895 . 000 . 000 ,00
1.293.530.000 , 00
68 , 26
601 . 470 . 000 , 00
1.01.01.2.06
Administrasi Umum Perangkat Daerah
9,105,025,810.00
7.677.472.997 ,00
84.32
1,427,552,813.00
1.01.01.2.06.03
Penyediaan Peralatan Rumah Tangga
6 . 142 . 150 . 810 , 00
5.489.757.807 ,00
89.38
652,393,003.00
1.01.01.2.06.06
Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang - undangan
300 . 000,000.00
210.127.150 ,00
70.04
89,872,850.00
1.01.01.2.06.08
Fasilitasi Kunjungan Tamu
300 . 000 . 000 , 00
227 . 786 . 000 ,00
75 , 93
72,214,000.00
1.01.01.2.06.09
Penyelenggaraan Rapat Koordinasi dan Konsultasi SKPD
200 . 000 . 000 , 00
49 . 804 . 255 ,00
24 , 90
150 . 195 . 745 , 00
1.01.01.2.06.10
Penatausahaan Arsip Dinamis pada SKPD
1,710,575,000 , 00
1 . 335 . 747 . 785 ,00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
35
78 , 09
374 . 827 . 215 , 00
1.01.01.2.06.11
Dukungan Pelaksanaan Sistem Pemerintahan Berbasis Elektronik pada SKPD
452 . 300 . 000 , 00
364 . 250 . 000 ,00
80 , 53
88 . 050 . 000 , 00
1.01.01.2.08
Penyediaan Jasa Penunjang Urusan Pemerintahan Daerah
561 . 629 . 692 , 00
288 . 950 . 427 ,00
51 , 45
272 . 679 . 265 , 00
1.01.01.2.08.02
Penyediaan
Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
561,629,692.00
288 . 950 . 427 ,00
51.45
272,679,265.00
1.01.01.2.09
Pemeliharaan Barang Milik Daerah Penunjang Urusan Pemerintahan Daerah
4,101,874,750.00
3 . 398 . 983 . 036 ,00
82.86
702,891,714.00
1.01.01.2.09.01
Penyediaan Jasa Pemeliharaan, Biaya Pemeliharaan, dan Pajak Kendaraan Perorangan Dinas atau Kendaraan
Dinas Jabatan
558,628,750.00
534.718.855,00
95.72
23,909,895.00
1.01.01.2.09.06
Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Lainnya
261,600,000.00
67 . 440 . 000 ,00
25.78
194,160,000.00
1.01.01.2.09.11
Pemeliharaan/Rehabilitasi Sarana dan Prasarana
Pendukung
Gedung Kantor atau Bangunan Lainnya
3,281,646,000.00
2 . 796 . 824 . 181 ,00
85.23
484,821,819.00
1.01.02
PROGRAM P ENGELOLAAN PENDIDIKAN
890,072,030,752.00
698 . 885 . 463 . 117 ,00
78.52
191,186,567,635.00
1.01.02.2.01
Pengelolaan Pendidikan Sekolah Dasar
572,386,649,201.00
415 . 939 . 623 . 738 ,00
72.67
156,447,025,463.00
1.01.02.2.01.01
Pembangunan Unit Sekolah Baru (USB)
17,345,613,000.00
16 , 539 , 477 , 276 ,00
95.35
806,135,724.00
1.01.02.2.01.02
Penambahan Ruang Kelas Baru
80,244,010,000.00
66 , 342 , 550 , 481 ,00
82.68
13,901,459,519.00
1.01.02.2.01.03
Pembangunan Ruang Guru/Kepala Sekolah/TU
11,109,595,715.00
6 , 513 , 786 , 552 ,00
58.63
4,595,809,163.00
1.01.02.2.01.04
Pembangunan Ruang Unit Kesehatan Sekolah
5,058,456,180.00
2 , 317 , 257 , 000 ,00
45.81
2,741,199,180.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
36
1.01.02.2.01.05
Pembangunan Perpustakaan Sekolah
6,236,827,220.00
3 , 949 , 760 , 400 ,00
63.33
2,287,066,820.00
1.01.02.2.01.06
Pembangunan Sarana,Prasarana dan Utilitas Sekolah
106,076,658,700.00
67 , 722 , 271 , 005 ,00
63.84
38,354,387,695.00
1.01.02.2.01.07
Pembangunan Rumah Dinas Kepala Sekolah/Guru/Penjaga Sekolah
19,587,899,660.00
12 , 129 , 175 , 760 ,00
61.92
7,458,723,900.00
1.01.02.2.01.08
Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas
68,395,000,000.00
43 , 893 , 542 , 231 ,00
64.18
24,501,457,769.00
1.01.02.2.01.11
Rehabilitasi Sedang/Berat Perpustakaan Sekolah
1,200,000,000.00
1 , 178 , 175 , 884 ,00
98.18
21,824,116.00
1.01.02.2.01.12
Rehabilitasi Sedang/Berat Sarana, Prasarana dan Utilitas Sekolah
22,563,329,740.00
10 , 846 , 600 , 990 ,00
48.07
11,716,728,750.00
1.01.02.2.01.13
Rehabilitasi Sedang/Berat Rumah Dinas Kepala Sekolah/Guru/Penjaga Sekolah
11,400,000,000.00
5 , 929 , 989 , 984 ,00
52.02
5,470,010,016.00
1.01.02.2.01.14
Pengadaan Mebel Sekolah
15,949,770,000.00
14 , 249 , 020 , 664 ,00
89.34
1,700,749,336.00
1.01.02.2.01.1 6
Pengadaan Perlengkapan
Sekolah
43,831,472,400.00
42 , 973 , 561 , 313 ,00
98.04
857,911,087.00
1.01.02.2.01.17
Pengadaan Perlengkapan Siswa
15,772,500,000.00
15 , 520 , 068 , 584 ,00
98.40
252,431,416.00
1.01.02.2.01. 21
Penyediaan Biaya Personil Peserta Didik Sekolah Dasar
8,750,000,000.00
8 , 749 , 975 , 727 ,00
100.00
24,273.00
1.01.02.2.01.22
Pengadaan Alat Praktik dan Peraga Siswa
29,436,977,002.00
29 , 097 , 038 , 585 ,00
98.85
339,938,417.00
1.01.02.2.01.23
Penyelengaraan Proses Belajar dan Ujian bagi Peserta Didik
6,557,293,520.00
5 , 854 , 721 , 227 ,00
89.29
702,572,293.00
1.01.02.2.01.24
Penyiapan dan Tindak Lanjut Evaluasi Satuan Pendidikan Dasar
700,000,000.00
397 , 222 , 307 ,00
56.75
302,777,693.00
1.01.02.2.01.25
Pembinaan
Minat, Bakat dan Kreativitas Siswa
3,425,000,000.00
2 , 099 , 587 , 733 ,00
61.30
1,325,412,267.00
1.01.02.2.01.26
Penyediaan Pendidik dan Tenaga Kependidikan bagi Satuan Pendidikan Sekolah Dasar
1,200,000,000.00
1 , 160 , 980 , 000 ,00
96.75
39,020,000.00
1.01.02.2.01.27
Pengembangan Karir
Pendidik dan Tenaga Kependidikan pada Satuan Pendidikan Sekolah Dasar
2,610,000,000.00
2 , 552 , 055 , 400
97.78
57,944,600.00
1.01.02.2.01.28
Pembinaan Kelembagaan dan Manajemen Sekolah
4,000,000,000.00
3 . 042 . 058 . 354 ,00
76.05
957,941,646.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
37
1.01.02.2.01.29
Pengelolaan
Dana BOS Sekolah Dasar
56,392,406,044.00
24 . 846 . 183 . 968 ,00
44.06
31,546,222,076.00
1.01.02.2.01.30
Pengingkatan Kapasitas Pengelolaan Dana BOS Sekolah Dasar
181,734,080.00
181 . 733 . 925 ,00
100.00
155.00
1.01.02.2.01.31
Pemb a ngunan Laboratorium Sekolah Dasar
13,062,105,940.00
9 . 269 . 522 . 900 ,00
70.96
3,792,583,040.00
1.01.02.2.01.27
Pengembangan Karir Pendidik
dan Tenaga Kependidikan pada Satuan Pendidikan Sekolah Dasar
350,000,000.00
308 . 460 . 074 ,00
88.13
41,539,926.00
1.01.02.2.01.28
Pembinaan Kelembagaan dan Manajemen Sekolah
4,300,000,000.00
2 , 768 , 938 , 872 ,00
64.39
1,531,061,128.00
1.01.02.2.01.29
Pengelolaan Dana BOS Sekolah Dasar
13,150,000,000.00
12 , 063 , 319 , 220 ,00
91.74
1,086,680,780.00
1.01.02.2.01.30
Peningkatan Kapasitas Pengelolaan Dana BOS Sekolah Dasar
3,500,000,000.00
3 , 442 , 587 , 322 ,00
98.36
57,412,678.00
1.01.02.2.02
Pengelolaan Pendidikan Sekolah Menengah Pertama
220,235,591,801.00
197 , 434 , 747 , 024 ,00
89.65
22,800,844,777.00
1.01.02.2.02.02
Penambahan Ruang Kelas Baru
13,095,000,000.00
11 , 817 , 951 , 473
90.25
1,277,048,527.00
1.01.02.2.02.03
Pembangunan Ruang Guru/Kepala Sekolah/TU
4,568,800,000.00
4 , 426 , 468 , 370
96.88
142,331,630.00
1.01.02.2.02.04
Pembangunan Ruang Unit Kesehatan Sekolah
3,257,000,000.00
3 , 253 , 282 , 722
99.89
3,717,278.00
1.01.02.2.02.05
Pembangunan Perpustakaan Sekolah
2,269,729,400.00
2 , 218 , 211 , 028
97.73
51,518,372.00
1.01.02.2.02.06
Pembangunan Laboratorium
16,842,413,200.00
, 15 , 653 , 316 , 905 ,00
92.94
1,189,096,295.00
1.01.02.2.02.07
Pembangunan Ruang Serba Guna/ Aula
1,536,000,000.00
1 , 510 , 724 , 771 ,00
98.35
25,275,229.00
1.01.02.2.02.09
Pembangunan Rumah Dinas Kepala Sekolah/ Guru/ Penjaga Sekolah
7,119,486,000.00
6 , 093 , 256 , 263 ,00
85.59
1,026,229,737.00
1.01.02.2.02.10
Pembangunan Fasilitas Parkir
2,198,000,000.00
2 , 138 , 953 , 436 ,00
97.31
59,046,564.00
1.01.02.2.02.12
Pembangunan Sarana,Prasarana dan UtilitasSekolah
33,171,750,000.00
29 , 791 , 933 , 715 ,00
89.81
3,379,816,285.00
1.01.02.2.02.14
Rehabilitasi Sedang/Berat Ruang Kelas Sekolah
10,216,000,000.00
9 , 416 , 089 , 508 ,00
92.17
799,910,492.00
1.01.02.2.02.1 5
Rehabilitasi Sedang/Berat
Ruang Guru Sekolah
136,000,000.00
135 , 048 , 000 ,00
99.30
952,000.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
38
1.01.02.2.02.17
Rehabilitasi Sedang/Berat Perpustakaan Sekolah
1,200,000,000.00
995 , 520 , 020 ,00
82.96
204,479,980.00
1.01.02.2.02.21
Rehabilitasi Sedang/Berat Rumah Dinas Kepala Sekolah/Guru/Penjaga Sekolah
1,472,000,000.00
1 , 107 , 868 , 025 ,00
75.26
364,131,975.00
1.01.02.2.02.24
Rehabilitasi Sedang/Berat
Sarana, Prasarana dan Utilitas Sekolah
800,000,000.00
531 , 546 , 671 ,00
66.44
268,453,329.00
1.01.02.2.02.25
Pengadaan Mebel Sekolah
6,778,263,000.00
6 , 538 , 504 , 001 ,00
96.46
239,758,999.00
1.01.02.2.02.28
Pengadaan Perlengkapan Siswa
51,482,951,000.00
51 , 137 , 416 , 008 ,00
99.33
345,534,992.00
1.01.02.2.02.32
Penyediaan Biaya Personil Peserta Didik Sekolah Menengah Pertama
4,550,000,000.00
4 , 546 , 253 , 944
99.92
3,746,056.00
1.01.02.2.02.34
Perlengkapan Belajar Peserta Didik
4,500,000,000.00
4 , 497 , 984 , 601
99.96
2,015,399.00
1.01.02.2.02.35
Pengadaan Alat Praktikdan Peraga Siswa
16,165,800,000.00
16 , 029 , 313 , 010
99.16
136,486,990.00
1.01.02.2.02.36
Penyelengaraan Proses Belajar dan Ujian bagi Peserta Didik
100,000,000.00
98 , 939 , 281
98.94
1,060,719.00
1.01.02.2.02.37
Penyiapan dan Tindak Lanjut Evaluasi Satuan Pendidikan Sekolah Menengah Pertama
280,000,000.00
266 , 323 , 138
95.12
13,676,862.00
1.01.02.2.02.38
Pembinaan Minat, Bakat dan Kreativitas Siswa
3,250,000,000.00
3 , 230 , 277 , 547
99.39
19,722,453.00
1.01.02.2.02.39
Pen yediaan Pendidik dan Tenaga Kependidikan bagi Satuan Pendidikan Sekolah Menengah Pertama
1,490,000,000.00
1 , 463 , 131 , 200
98.20
26,868,800.00
1.01.02.2.02.40
Pengembangan Karir Pendidik dan Tenaga Kependidikan pada Satuan Pendidikan Sekolah Menengah Pertama
1,300,000,000.00
1 , 283 , 681 , 200
98.74
16,318,800.00
1.01.02.2.02.42
Pengelolaan Dana BOS Sekolah Menengah Pertama
22,826,399,201.00
10 , 245 , 049 , 123
44.88
12,581,350,078.00
1.01.02.2.02.43
Peningkatan Kapasitas Pengelolaan Dana BOS Sekolah Menengah Pertama
1,195,228,790.00
1 , 187 , 853 , 948
99.38
7,374,842.00
1.01.02.2.02.48
Pembinaan Penggunaan Teknologi, Informasi dan Komunikasi (TIK) untuk Pendidikan
250,000,000.00
249 , 769 , 000
99.91
231,000.00
1.01.02.2.02.51
Koordinasi, Perencanaan, Supervisi dan Evaluasi Layanan di Bidang
Pendidikan
142,130,000.00
134 , 941 , 250
94.94
7,188,750.00
1.01.02.2.02.52
Sosialisasi dan Advokasi Kebijakan Bidang Pendidikan
3,700,000,000.00
3 , 552 , 467 , 310
96.01
147,532,690.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
39
1.01.02.2.02.53
Bimbingan Teknis Peningkatan Kapasitas Bidang Pendidikan
4,342,641,210.00
3 , 882 , 671 , 556
89.41
459,969,654.00
1.01.02.2.03
Pengelolaan
Pendidikan Anak Usia Dini (PAUD)
87,567,484,750.00
78 , 561 , 557 , 613
89.72
9,005,927,137.00
1.01.02.2.03.01
Pembangunan Gedung/Ruang Kelas/Ruang Guru PAUD
9,857,040,000.00
9 , 002 , 004 , 979
91.33
855,035,021.00
1.01.02.2.03.02
Pembangunan Sarana, Prasarana dan Utilitas PAUD
8,862,313,508.00
8 , 207 , 001 , 483
92.61
655,312,025.00
1.01.02.2.03.03
Rehabilitasi Sedang /Berat Gedung/Ruang Kelas/Ruang Guru PAUD
7,700,000,000.00
7 , 334 , 877 , 028
95.26
365,122,972.00
1.01.02.2.03.07
Pengadaan Mebel PAUD
19,997,611,242.00
19 , 674 , 946 , 719
98.39
322,664,523.00
1.01.02.2.03.10
Pengadaaan Perlengkapan Siswa PAUD
150,000,000.00
135 , 903 , 550
90.60
14,096,450.00
1.01.02.2.03.11
Penyediaan Biaya Personil Peserta Didik PAUD
1,000,000,000.00
990 , 234 , 655
99.02
9,765,345.00
1.01.02.2.03.12
Pengadaan Alat Praktik dan Peraga Siswa PAUD
22,392,000,000.00
21 , 910 , 498 , 994
97.85
481,501,006.00
1.01.02.2.03.13
Penyelenggaraan Proses Belajar PAUD
250,000,000.00
233 , 392 , 473
93.36
16,607,527.00
1.01.02.2.03.14
Penyiapan dan Tindak Lanjut Evaluasi Satuan PAUD
300,000,000.00
291 , 914 , 000
97.30
8,086,000.00
1.01.02.2.03.15
Penyediaan Pendidik dan Tenaga Kependidikan bagi Satuan PAUD
150,000,000.00
147 , 544 , 379
98.36
2,455,621.00
1.01.02.2.03.16
Pengembangan Karir Pendidik dan Tenaga Kependidikan pada Satuan Pendidikan PAUD
200,000,000.00
148 , 840 , 370
74.42
51,159,630.00
1.01.02.2.03.17
Pembinaan Kelembagaan dan Manajemen PAUD
750,000,000.00
736 . 120 , 245
98.15
13,879,755.00
1.01.02.2.03.18
Pengelolaan Dana BOP PAUD
10,008,520,000.00
4 , 344 , 200 , 100
43.41
5,664,319,900.00
1.01.02.2.03.25
Koordinasi, Perencanaan, Supervisi dan Evaluasi Layanan di Bidang Pendidikan
200,000,000.00
149 , 887 , 710
74.94
50,112,290.00
1.01.02.2.03.26
Sosialisasi dan Advokasi Kebijakan Bidang Pendidikan
100,000,000.00
99 , 999 , 717
100.00
283.00
1.01.02.2.03.27
Bimbingan Teknis Peningkatan Kapasitas Bidang Pendidikan
3,450,000,000.00
3 , 419 , 396 , 789
99.11
30,603,211.00
1.01.02.2.04
Pengelolaan Pendidikan Nonformal/Kesetaraan
9,882,305,000.00
6 , 949 , 534 , 742
70.32
2,932,770,258.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
40
1.01.02.2.04.02
Pembangunan Sarana, Prasarana dan Utilitas Sekolah Non Formal/Kesetaraan
1,594,685,000.00
956 , 515 , 637
59.98
638,169,363.00
1.01.02.2.04.03
Rehabilitasi Sedang/Berat Gedung/Ruang Kelas/Ruang Guru Pendidikan Non Formal / Kesetaraan
200,000,000.00
193 , 525 , 700
96.76
6,474,300.00
1.01.02.2.04.09
Pengadaan Perlengkapan Pendidikan Nonformal/ Kesetaraan
3,050,000,000.00
2 , 253 , 151 , 452
73.87
796,848,548.00
1.01.02.2.04.12
Penyelenggaraan Proses Belajar Nonformal/Kesetaraan
950,000,000.00
772 , 773 , 914
81.34
177,226,086.00
1.01.02.2.04.16
Pembinaan Kelembagaan dan Manajemen Sekolah Non Formal/Kesetaraan
450,000,000.00
443164565
98.48
6,835,435.00
1.01.02.2.04.17
Pengelolaan
Dana BOP Sekolah Nonformal/Kesetaraan
3,037,620,000.00
1777261200
58.51
1,260,358,800.00
1.01.02.2.04.22
Penyelenggaraan Ujian Bagi Peserta Didik Nonformal/ Kesetaraan
100,000,000.00
77766774
77.77
22,233,226.00
1.01.02.2.04.27
Koordinasi, Perencanaan, Supervisi dan Evaluasi Layanan di Bidang Pendidikan
200,000,000.00
175375500
87.69
24,624,500.00
1.01.02.2.04.28
Sosialisasi dan Advokasi Kebijakan Bidang Pendidikan
300,000,000.00
300000000
100.00
-
1.01.03
PROGRAM PENGEMBANGAN KURIKULUM
1,000,000,000.00
999686649
99.97
313,351.00
1.01.03.2.01
Penetapan Kurikulum Muatan Lokal Pendidikan Dasar
1,000,000,000.00
999686649
99.97
313,351.00
1.01.03.2.01.01
Penyusunan Kompetensi Dasar Muatan Lokal Pendidikan Dasar
1,000,000,000.00
999686649
99.97
313,351.00
1.01.04
PROGRAM PENDIDIK DAN TENA G A PENDIDIKAN
6,850,000,000.00
5940805916
86.73
909,194,084.00
1.01.04.2.01
Pemerataan Kuantitas dan Kualitas Pendidik dan Tenaga Kependidikan bagi Satuan Pendidikan Dasar, PAUD dan Pendidikan Nonformal/ Kesetaraan
6,850,000,000.00
5940805916
86.73
909,194,084.00
1.01.04.2.01.01
Perhitungan dan Pemetaan Pendidik dan Tenaga Pendidikan Satuan Pendidikan Dasar, PAUD dan Pendidikan Nonformal/ Kesetaraan
4,650,000,000.00
4083968311
87.83
566,031,689.00
1.01.04.2.01.02
Penataan Pendistribusian Pendidik dan Tenaga
2,200,000,000.00
1856837605
84.40
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
41
Kependidikan bagi Satuan Pendidikan Dasar, PAUD, dan Pendidikan Non
Formal/Kesetaraan
343,162,395.00
2.22.02
PROGRAM PENGEMBANGAN KEBUDAYAAN
22,326,988,118.00
19381000858
86.81
2,945,987,260.00
2.22.02.2.01
Pengelolaan Kebudayaan yang Masyarakat Pelakunya dalam Daerah
670,000,000.00
99.874.000 ,00
97.02
19,965,246.00
2.22.02.2.01.01
Pelindungan, Pengembangan, Pemanfaatan Objek Pemajuan Kebudayaan
285,000,000.00
99.874.000 ,00
97.28
7,763,746.00
2.22.02.2.01.02
Pembinaan Sumber Daya Manusia, Lembaga, dan Pranata Kebudayaan
385,000,000.00
372798500
96.83
12,201,500.00
2.22.02.2.02
Pelestarian Kesenian Tradisional yang Masyarakat Pelakunya dalam Daerah Kabupaten/Kota
2,131,853,696.00
1704455077
79.95
427,398,619.00
2.22.02.2.02.01
Pelindungan, Pengembangan, Pemanfaatan Objek Pemajuan Tradisi Budaya
25,000,000.00
24469000
97.88
531,000.00
2.22.02.2.02.02
Pembinaan Sumber
Daya Manusia, Lembaga, dan Pranata Tradisional
25,000,000.00
8421800
33.69
16,578,200.00
2.22.02.2.02.03
Pemberian Penghargaan kepada Pihak yang Berprestasi atau Berkontribusi Luar Biasa Sesuai dengan Prestasi
dan Kontribusinya dalam Pemajuan Kebudayaan
2,081,853,696.00
1671564277
80.29
410,289,419.00
2.22.02.2.03
PROGRAM PENGEMBANGAN KESENIAN TRADISIONAL
19,525,134,422.00
17026511027
87.20
2,498,623,395.00
2.22.02.2.03.02
Pembinaan Sumber Daya Manusia, Lembaga, dan Pranata Adat
919,134,422.00
810674220
88.20
108,460,202.00
2.22.02.2.03.03
Penyediaan Sarana dan Prasarana Pembinaan Lembaga Adat
18,606,000,000.00
16215836807
87.15
2,390,163,193.00
2.22.03
PROGRAM PENGEMBANGAN KESENIAN TRADISIONAL
380,000,000.00
328303650
86.40
51,696,350.00
2.22.03.2.01
Pembinaan Kesenian yang Masyarakat Pelakunya dalam Daerah Kabupaten/Kota
380,000,000.00
328303650
86.40
51,696,350.00
2.22.03.2.01.01
Peningkatan Pendidikan dan Pelatihan Sumber Daya Manusia Kesenian Tradisional
260,000,000.00
226848050
87.25
33,151,950.00
2.22.03.2.01.02
Standardisasi dan Sertifikasi Sumber Daya Manusia
60,000,000.00
53544150
89.24
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
42
Kesenian Tradisional Se suai dengan Kebutuhan dan Tuntutan
6,455,850.00
2.22.03.2.01.03
Peningkatan Kapasitas Tata Kelola Lembaga Kesenian Tradisional
60,000,000.00
47911450
79.85
12,088,550.00
2.22.04
PROGRAM PEMBINAAN SEJARAH
350,000,000.00
330584165
94.45
19,415,835.00
2.22.04.2.01
Pembinaan Sejarah Lokal dalam 1 (Satu) Daerah Kabupaten/Kota
350,000,000.00
330584165
94.45
19,415,835.00
2.22.04.2.01.01
Pemberdayaan Sumber Daya Manusia dan Lembaga Sejarah Lokal Kabupaten/Kota
50,000,000.00
40661827
81.32
9,338,173.00
2.22.04.2.01.02
Penyediaan Sarana dan Prasarana Pembinaan Sejarah
250,000,000.00
247393900
98.96
2,606,100.00
2.22.04.2.01.03
Peningkatan
Akses Masyarakat Terhadap Data dan Informasi Sejarah
50,000,000.00
42528438
85.06
7,471,562.00
2.22.05
PROGRAM PELESTARIAN DAN PENGELOLAAN CAGAR BUDAYA
656,693,970.00
483995622
73.70
13,200,196.00
2.22.05.2.01
Penetapan Cagar Budaya Peringkat Kabupaten/Kota
154,543,970.00
127932202
82.78
13,411,572.00
2.22.05.2.01.01
Pendaftaran Objek Diduga
Cagar Budaya
90,054,000.00
76853804
85.34
13,200,196.00
2.22.05.2.01.02
Penetapan Cagar Budaya
64,489,970.00
51078398
79.20
13,411,572.00
2.22.05.2.02
Pengelolaan Cagar Budaya Peringkat Kabupaten/Kota
502,150,000.00
356063420
70.91
146,086,580.00
2.22.05.2.02.01
Pelindungan Cagar Budaya
60,000,000.00
42816540
71.36
17,183,460.00
2.22.05.2.02.02
Pengembangan Cagar Budaya
364,900,000.00
265526240
72.77
99,373,760.00
2.22.05.2.02.03
Pemanfaatan Cagar Budaya
77,250,000.00
47720640
61.77
29,529,360.00
2.22.06
PROGRAM PENGELOLAAN PERMUSEUMAN
60,000,000.00
51636600
86.06
8,363,400.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
43
2.22.06.2.01
Pengelolaan Museum Kabupaten/Kota
60,000,000.00
51,636,600,00
86.06
8,363,400.00
2.22.06.2.01.04
Penyediaan dan Pemeliharaan Sarana dan Prasarana Museum
60,000,000.00
51,636,600,00
86.06
8,363,400.00
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023 )
44
2.2
HAMBATAN DAN KENDALA YANG ADA DALAM PENCAPAIAN TARGET YANG TELAH DIDTETAPKAN
a. Sarana dan prasarana yang masih kurang sehingga mempengaruhi kelancaran pencapaian program kerja
b. Perubahan atas peraturan pemerintah mengakibatkan setiap personil harus selalu mengikuti bimbingan teknis serta sosialisasi terhadap peraturan tersebut dalam rangka pe ningkatan sumber daya manusianya.
c. Pencapaian tujuan dan sasaran program seringkali
tidak masksimal, hal tersebut disebabkan proporsi anggaran terhadap kegiatan utama dan kegiatan penunjang yang kurang didefinisikan.
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
45
BAB III
PENJELASAN POS - POS LAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
3.1 RINCIAN DARI PENJELASAN DARI MASING - MASING POS - POS PELAPORAN KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
Anggaran yang merupakan pedoman tindakan yang akan dilaksanakan pemerintah meliputi rencana pendapatan, bela nja, transfer, dan pembiayaan yang diukur dalam satuan rupiah, yang disusun menurut klasifikasi tertentu secara sistematis untuk tau periode.
Sedangkan Belanja adalah semua pengeluaran dari rekening Kas Umum Negara/Daerah yang mengurangi ekuitas dana lancar dalam periode tahun anggaran bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah. Belanja
daerah meliputi :
(i) Bela nja Operasi, (ii) Belanja Modal, (iii) Belanja Tidak Terduga dan (iv) Belanja Transfer. Belanja Operasi ditujukan untuk mendukung pelaksanaan program/kegiatan. Belanja Modal ditujukan untuk pemenuhan kebutuhan fisik dalam rangka pencapaian sasaran pembangu nan. Belanja Tidak Terduga ditujukan untuk hal - hal yang tidak diduga sebelumnya, seperti bencana alam dan bencana sosial. Belanja Transfer ditujukan untuk penerimaan/pengeluaran uang dari suatu entitas pelaporan dari /kepada
pelaporan lain ,
termasuk dana p erimbangan dan dana bagi hasil.
3.1.1 PENJELASAN POS - POS PENDAPATAN -
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
(LRA)
R ealisasi
Pendapatan Daerah Tahun Anggaran 20 2 3
sebesar Rp 90.391.067.089,00
yang terdiri dari BOP PAUD, BOP Pendidikan Kesetaraan, dan BOS Reguler Satdikdas Negeri dan Swasta
se -
Kabupaten Kutai Timur .
3.1.2
PENJELASAN POS - POS BELANJA -
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
(LRA)
Realisasi Belanja Daerah pada Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
1.448.927.660.622,00
dari anggaran Rp1.770.158.542.992 ,00
atau 81.85 %
yang yang merupakan
belanja operasi dan belanja modal .
1. Belanja Operasi
Realisasi Belanja Operasi Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar
Rp
1.037.330.699.828,00
dari jumlah yang dianggarkan sebesar Rp
1.279.702.453.421 ,00 . Belanja Operasi t erdiri dari Belanja Pegawai,
Belanja Barang
dan Jasa , dan Belanja Hibah
dijelaskan pada berikut
ini :
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
46
a)
Belanja Pegawai
Realisasi Belanja Pegawai Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
541.210.389.266,00
dari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
667.187.024.796 ,00.
Tabel 3 . 1 Rincian Anggaran dan
Realisasi Belanja Pegawai
T ahun A nggaran
20 2 3
Uraian
Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp)
Lebih / Kurang
(Rp)
Gaji dan Tunjangan ASN
265.325.946.662
191.203.566.858
(74.122.379.804)
Tambahan Penghasilan ASN
329.565.980.202
279.545.412.708
(50.020.567.494)
Tambahan Penghasilan berdasarkan pertimbangan Objektif Lainnya ASN
72.295.097.932
70.461.409.700,00
(1.878.817.832)
Total
667.187.024.796
541.210.389.266,00
( 126.021.765.130)
b)
Belanja Barang
dan J asa
Realisasi Belanja Barang dan Jasa Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
409.335.513.246,00
d ari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
524.963.373.380 ,00 .
Tabel 3 . 2 Rincian Anggaran dan
Realisasi Belanja Barang dan Jasa
Tahun Anggaran 20 2 3
Uraian
Anggaran
(Rp)
Realisasi (Rp)
Lebih / Kurang
(Rp)
Belanja Barang
154.351.966.340,00
142.157.043.676,00
(12.194.922.664,00)
Belanja Jasa
237.674.443.926,00
180.223.405.370,00
(57.451.038.556,00)
Belanja Pemeliharaan
98.571.433.564,00
59.214.064.832,00
(39.357.368.732,00)
Belanja Perjalanan Dinas
14.485.806.350,00
8.440.858.268,00
(6.044.948.082,00)
Belanja Uang dan/atau Jasa untuk Diberikan kepada Pihak Ketiga/Pihak Lain/Masyarakat
19.879.723.200,00
19.300.141.100,00
(579.582.100,00)
Total
524.963.373.380,00
409.335.513.246,00
(115.627.860.134,00)
Belanja Barang terdiri dari belanja barang pakai habis sebesar Rp 142.153.754.126 ,00 dan belanja barang tak habis pakai sebesar Rp 3.289.550,00. Belanja Jasa terdiri dari Belanja Jasa Kantor sebesar Rp 101.071.986.777 ,00, Belanja sewa
peralatan dan mesin sebesar Rp 455.117.800,00, Belanja sewa Gedung dan bangunan Rp 298.400.000,00, Belanja jasa Konsultasi Konstruksi sebesar Rp 5.809.345.500,00, dan Belanja kursus/pelatihan, sosialisasi, bimbingan teknis serta Pendidikan dan pelatihan s ebesar Rp 72.588.555.293 ,00. Belanja pemeliharaan terdiri dari belanja pemeliharaan peralatan dan mesin sebesar Rp 417.480.132 ,00 dan belanja pemeliharaan Gedung dan bangunan sebesar Rp 58. 796.584.700 ,00.
Belanja perjalanan dinas dalam negeri sebesar Rp 8. 440.858.268,00. Serta, belanja uang yang diber ikan kepada pihak ketiga/pihak
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
47
lain/masyarakat sebesar Rp 17.224.390.600,00 dan belanja jasa yang diberikan kepada pihak ketiga/pihak lain/masyarakat sebesar Rp 2.075.750.500,00.
c)
Belanja Hibah
Realisasi Belanja
Hibah
Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp 86.784.797.316,00
d ari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
87.552.055.245 ,00 .
Tabel 3 . 3
Rincian Anggaran dan
Realisasi Belanja Hibah
Tahun Anggaran 20 2 3
Uraian
Anggaran
(Rp)
Realisasi (Rp)
Lebih / Kurang
(Rp)
Belanja Hibah kepada Badan, Lembaga, Organisasi Kemasyarakatan yang Berbadan Hukum Indonesia
8.333.250.000,00
8.333.250.000,00
0,00
Belanja Hibah Dana BOS
79.218.805.245,00
78.451.547.316,00
(767.257.929,00)
Total
87.552.055.245,00
86.784.797.316,00
(767.257.929,00)
Belanja Hibah kepada badan, Lembaga, organisasi kemasyarakatan yang berbadan hukum Indonesia terdiri daei belanja hibah kepada badan dan Lembaga yang bersifar nirlaba, sukarela dan social yang dibentuk berdasarkan perundang - undangan sebesar Rp 7.650.000.000,00 dan Belanja hibah kepada badan dan Lembaga nirlaba, sukarela dan social yang telah memiliki surat keterangan terdaftar sebesar Rp 683.250.000,00. Sedangkan belanja hibah dana BOS terdiri dari Belan ja hibah uang dana Bos yang diterima ole Satdikdas Negeri sebesar Rp 64.492.071.212,00 dan Belanja hibah uang dana BOS yang diterima oleh Satdikdas Swasta sebesar Rp 13.959.476.104,00 .
2. Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal
Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar
Rp 411.596.960.794,00
dari jumlah yang dianggarkan sebesar Rp
490.456.089.571 ,00 . Belanja Operasi t erdiri pada
penjelasan
berikut
ini :
a)
Belanja Modal Tanah
Realisasi Belanja Modal Tanah
Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
10.333.964.000 ,00
d ari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
10.825.613.000 ,00 .
Belanja ini hanya terdiri dari belanja modal tanah persil.
b)
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
123.454.133.593 ,00 d ari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
127.749.313.783 ,00 yang terdiri sebagai berikut:
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
48
Tabel 3 . 4
Rincian Anggaran dan
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Tahun Anggaran 20 2 3
Uraian
Anggaran
(Rp)
Realisasi (Rp)
Lebih / Kurang
(Rp)
Belanja Modal Alat Besar
2.849.574,00
2.849.164,00
(410,00)
Belanja Modal Alat Angkutan
113.220.150,00
0,00
(113.220.150,00)
Belanja Modal alat Bengkel dan Alat Ukur
48.008.488,00
47.527.243,00
(481.245,00)
Belanja Modal Alat Pertanian
2.880.025,00
2.879.199,00
(826,00)
Belanja Modal Alat Kantor dan Rumah Tangga
100.361.524.952,00
97.388.719.605,00
(2.972.805.347,00)
Belanja Modal Alat Studio, Komunikasi dan Pemancar
753.739.642,00
747.969.643,00
(5.769.999,00)
Belanja Modal Alat Laboratorium
4.114.249.242,00
4.112.023.500,00
(2.225.742,00)
Belanja Modal Komputer
21.768.667.002,00
20.648.507.814,00
(1.120.159.188,00)
Belanja Modal Alat Keselamatan Kerja
20.694.994,00
20.564.903,00
(130.091,00)
Belanja Modal Peralatan Olahraga
563.479.714,00
563.478.040,00
(1.674,00)
Total
127.749.313.783,00
123.534.519.111,00
(4.214.794.672,00)
c)
Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
245.902.857.584 ,00 d ari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
319.971.875.888 ,00 .
Belanja ini hanya terdiri dari belanja modal bangunan Gedung tempat kerja.
d)
Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
Realisasi Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
Tahun Anggaran 20 2 3
adalah sebesar Rp
31.825.620.099 ,00
d ari jumlah yang dianggarkan dalam APBD sebesar Rp
31.909.286.900 ,00 .
Tabel 3 . 5
Rincian Anggaran dan
Realisasi Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
Tahun Anggaran 20 2 3
Uraian
Anggaran
(Rp)
Realisasi (Rp)
Lebih / Kurang
(Rp)
Belanja Modal Bahan Perpustakaan
27.130.259.300,00
27.103.380.099,00
(26.879.201,00)
Belanja Modal Barang Bercorak Kesenian/
Kebudayaan/
Olahraga
4.779.027.600,00
4.722.240.000,00
(56.787.600,00)
Total
31.909.286.900,00
31.825.620.099,00
(83.666.801,00)
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
49
3.1.3 P ENJELASAN POS - POS PENDAPATAN -
LAPORAN OPERASIONAL (LO)
Pendapatan Daerah untuk periode 1 Januari 20 2 3
sampai dengan tanggal 31 Desember 20 2 3
sebesar Rp 90.391.067.089,00
yang terdiri dari: Bidang Pembinaan Anak Usia Dini (PAUD) dan Nonformal sebesar Rp 11.989.990.600,00
berupa DAK Non Fisik BOP Paud dan BOP Pendidikan Kesetaraan ; Bidang Pembinaan Sekolah Menengah Pertama sebesar Rp 22.500.902.429,00
berupa DAK Non Fisik BOS Reguler Sekolah Menengah Pertama ; dan Bidang Pembinaan Sekolah Dasar sebesar Rp 55.900.174.060,00
berupa DAK Non Fisik BOS Reguler Sekolah Dasar .
3.1. 4
P ENJELASAN POS - POS BEBAN
-
LAPORAN OPERASIONAL (LO)
Beban Daerah LO merupakan belanja atau beban yang telah sudah benar - benar dimanfaatkan dan terjadi pada tahun berkenaan dengan realisasi dalam tahun 20 2 3 . Jumlah Beban LO untuk periode 1 Januari 20 2 3 sampai dengan 31 Desember 20 2 3
sebesar Rp 1.165.716.541.650,20 . Berikut jenis beban dan komposisinya Rincian Beban adalah sebagai berikut:
Tabel 3 . 6
Rincian Realisasi Belanja Operasi
Tahun Anggaran 20 2 3
No
Beban
Saldo 2023
(Rp)
Saldo 2022
(Rp)
1
Beban Pegawai
541.210.389.266,00
438.918.120.929 ,00
2
Beban Barang dan Jasa
477.421.151.364,00
261.063.983.876,57
3
Beban Hibah
75.009.152.893,00
14.663.922.114,16
4
Beban Penyisihan Piutang
0,00
377.429,11
5
Beban Penyusutan dan Amortisasi
72.075.848.127,20
61.477.183.961,73
Total
1.165.716.541.650,20
776.123.588.310 ,57
1. Surplus / Defisit dari Kegiatan Operasional
Surplus/Defisit dari Operasi merupakan selisih antara pendapatan - LO dan beban selama satu periode pelaporan dari kegiatan operasi. Surplus/Defisit dari Operasi selama periode 1 Januari 20 2 3
sampai dengan 31 Desember 20 2 3
sebesar (Rp 1.075.325.474.561,20).
2. Surplus / Defisit dari Kegiatan Non Operasional
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
50
Realisasi Surplus/Defisit dari
Kegiatan Non
Operasional pada T ahun 20 2 3
sebesar ( Rp 1.075.325.474.561,20) .
3. Surplus / Defisit LO
Surplus/Defisit –
LO merupakan selisih antara pendapatan - LO dan beban selama satu periode pelaporan setelah diperhitungkan surplus/defisit dari kegiatan non operasional dan pos luar biasa. Surplus/defisit pada Laporan Operasional per 31 Desember 20 2 3
Surplus/Defis it sebesar ( Rp 1.075.325.474.561,20) .
3.1.5
PENJELASAN ATAS POS - POS ASET
1. Aset Lancar
Jumlah Aset Lancar sebesar Rp
177.724.418,44 .
Tabel 3 . 7 Rincian Realisasi Aset Lancar
Tahun Anggaran 20 2 3
No
Uraian
Saldo 2023
(Rp)
Saldo 2022
(Rp)
1
Kas dan Setara Kas
37.224.418,44
90.659.531,78
2
Piutang Lain - lain PAD yang Sah
0,00
3.972.938,05
3
Piutang Lainnya
0,00
0,00
4
Penyisihan Piutang
0,00
(397.293,80)
5
Beban Dibaya Dimuka
140.500.000,00
3.041.305.861,51
Jumlah
177.724.418,44
3.135.541.037,54
Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas sebesar Rp 37.224.418,44 yang merupakan sisa kas Dana BOS SD dan SMP. Sedangkan, kas di Bendahara Pengeluaran dan Kas lainnya nihil
dengan rincian sebagai berikut:
Uang Persediaan (UP)
:
Rp 3.550.000.000,00
Ganti Uang (GU)
:
Rp 36.189.281.681,00
LS
:
Rp 628.759.059.457
Jumlah SP2D
: Rp 668.498.341.138,00
SPJ
: Rp
668.497.643.358,00
Pengembalian
: (Rp 697.780,00)
Saldo
: Rp 0,00
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
51
Total seluruh SP2D yang telah dicairkan dan telah dipertanggungjawabkan selama tahun 2023 sebesar Rp 668.498.341.138,00
dengan sisa saldo kas sebesar Rp 697.780,00 yang telah dikembalik an ke Kas Daerah pada tanggal 27 Desember 2023.
Beban Dibayar Dimuka
Beban dibayar dimuka sebesar Rp 140.500.000,00 merupakan sewa alat angkutan darat kendaraan bermotor penumpang.
2 . Aset Tetap
A se t
t et a p
a d a la h
a s e t
b e rw u j ud
y a ng
m e m pun y a i
m as a
m a n faa t
l e b i h
d a r i
d ua b el a s
b u la n
u n t uk
d i g u n a k a n
d ala m k e g iata n
p e m eri nt a h
at a u
d i m a n f a at k a n
o l e h m a s y ara k a t
u m u m .
A se t
y a ng
m e nun j u k a n j u m la h
d a n
n i l a i
p er o le h a n
as e t
t e t ap
y a ng d i m ili k i/ d i k u as a i
o le h Dinas Pendidikan dan Kebudayaan p e r 31 D ese m b e r 2 0 2 3
d a n
2 0 2 2 .
P er o le h a n
a se t
t e t ap y a ng b erasa l
d a r i
k ap i ta l i s as i
B e l a n j a
M od a l
d a n / a ta u b ela n j a
l a i nn y a
y a ng d istr i bu si k a n d ala m n il a i
as e t
t e t ap
ta h un
a n gg ara n
b er k e n aa n.
S a l do
A s e t
T e t ap
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
p e r
31
D e s e m b e r
20 2 3
a d a la h s e b es a r
Rp
1.506.118.735.505,28 .
Tabel 3 . 8
Saldo Aset Tetap
T ahun A nggaran
20 2 3
No
Uraian
Saldo 2023
(Rp)
Saldo 2022
(Rp)
1
Tanah
78.028.003.475,00
67.694.039.475,00
2
Peralatan dan Mesin
485.000.432.132,47
373.215.117.887,32
3
Gedung dan Bangunan
1.423.999.234.439,32
1.108.136.100.960,32
4
Jalan, Irigasi dan Jaringan
2.298.051.240,00
1.980.834.400,00
5
Aset Tetap Lainnya
38.616.983.980,00
27.149.513.310,00
6
Kontruksi dalam Pengerjaan
0,00
10.717.671.566,49
7
Akumulasi Penyusutan
(521.823.969.761,51)
(449.801.407.234,31)
Jumlah
1.506.118.735.505,28
1.139.091.870.364,82
Rincian Peralatan dan Mesin
Alat Besar
: Rp 4.677.266.217,08
Alat Angkutan
: Rp 16.403.318.725,80
Alat Bengkel
dan Alat Ukur
: Rp 998.188.941,45
Alat Pertanian
: Rp 7.746.121.763,07
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
52
Alat Kantor dan Rumah Tangga
: Rp 283.256.315.813,35
Alat Studio , Komunikasi dan Pemancar
: Rp 31.242.869.485,91
Alat Kedokteran dan Kesehatan
: Rp 187.822.200,00
Alat Laboratorium
: Rp 34.764.255.384,46
Alat Persenjataan
: Rp 597.920.197,00
Komputer
: Rp 90.518.316.127,35
Alat Pengeboran
: Rp 1.922.000,00
Alat Produksi Pengolahan dan Pemurnian
: Rp
5.000.000,00
Alat Keselamatan Kerja
: Rp 12.257.274.965,00
Alat Peraga
: Rp 3.800.000,00
Rambu - rambu
: Rp 6.213.090,00
Peralatan Olahraga
: Rp 2.333.827.222,00
JUMLAH
: Rp 485.000.432.132,47
Rincian Gedu ng dan Bangunan
Bangunan Gedung
: Rp
1.410.562.634.403,32
Monumen
: Rp
460.095.000,00
Tugu Titik Kontrol/Pasti
: Rp
12.976.505.036,00
JUMLAH
: Rp 1.423.999.234.439,32
Rincian Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Jalan dan Jembatan
: Rp 630.873.000,00
Bangunan Air
: Rp 870.096.000,00
Instalasi
: Rp 106.246.700,00
Jaringan
: Rp 690.835.540,00
JUMLAH
: Rp 2.298.051.240,00
Rincian Aset Tetap Lainnya
Bahan Perpustakaan
: Rp 31.441.277.447,00
Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan/Olahraga
: Rp 6.743.995.033,00
Tanaman
: Rp 223.953.500,00
Aset Tetap dalam Renovasi
: Rp 207.758.000,00
JUMLAH
: Rp 38.616.983.980,00
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
53
Rincian Akumulasi Penyusutan
Akumulasi P enyusutan Peralatan dan Mesin
: Rp (287.502.279.419,72)
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
: Rp (233.865.874.556,23)
Akumulasi Penyusutan Jalan Jaringan, dan Irigasi
: Rp (455.815.785,56)
JUMLAH
: Rp (521.823.969.761,51)
3 .
Aset Lainnya
Aset Lainnya T ahun A nggaran 20 2 3
sebesar Rp
51.424.250.402,26 .
Tabel 3 . 9
Saldo Aset Lainnya
Tahun Anggaran 20 2 3
No
Uraian
Saldo 202 3
Saldo 20 2 2
1
Aset Tidak Berwujud
6.839.702.310,39
6.839.702.310,39
2
Aset Lain - lain
51.301.456.335,59
48.956.379.455,74
3
Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud
(6.716.908.243,72)
(6.663.622.643,72)
Jumlah
51.424.250.402,26
49.132.459.122,41
Rincian Aset Tidak Berwujud
Goodwill
: Rp 115.995.000,00
Software
: Rp 6.460.632.310,39
Aset tidak Berwujud Lainnya
: Rp 263.075.000,00
JUMLAH
: Rp 6.839.702.310,39
Rincian Aset Lain - lain
Aset Rusak Berat/Usang
: Rp 51.301.456.335,59
Rincian Akumulasi Amortisasi
Aset Tidak Berwujud
Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud –
Lisensi dan Frenchise
: Rp (53.285.600,00)
Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud –
Software
: Rp (63.276.110,00)
Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud Lainnya
: Rp (6.600.346.533,72)
JUMLAH
: Rp (6.716.908.243,72)
3.1.6
PENJELASAN ATAS POS - POS KEWAJIBAN
1.
Kewajiban
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
54
Kewajiban merupakan utang yang muncul karena adanya transaksi pada waktu yag lalu dan harus dibayar dengan kas, barang, jasa di masa
depan. Jumlah kewajiban per 31 Desember 20 2 3
adalah sebesar Rp
71.727.180.287,00 .
No
Uraian
Saldo 202 3
(Rp)
Saldo 20 22
(Rp)
1
Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)
0,00
0,00
2
Utang Belanja
7.509.233.067,00
2.700.000,50
3
Utang Jangka Pendek Lainnya
64.217.947.220,00
0,00
Jumlah
71.727.180.287,00
2.700.000,50
3.1.7 PENJELASAN POS - POS EKUITAS DANA
Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan penghubung antara Laporan Operasional dengan Neraca tentang kenaikan atau penurunan ekuitas atas aktivitas operasional pada tahun pelaporan. Dari laporan ekuitas dapat dijelaskan sebagai berikut:
1. Ekuitas Awal
Jumlah ekuitas awal yang merupakan saldo ekuitas akhir Tahun Anggaran 202 2
adalah sebesar Rp
1.191.357.170.524,27 .
2. Ekuitas Akhir
Jumlah Ekuitas Akhir T ahun
Anggaran
20 2 3
sebesar Rp
1.485.993.530.038,98 .
3.2 Pengungkapan atas pos - pos aset dan kewajiban yang timbul sehubungan dengan penerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan rekonsiliasinya dengan penerapan basis kas, untuk entitas akuntansi/entitas pelaporan yang menggunakan basis akrual pada pemerintah
daerah
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
55
BAB IV
PENJELASAN ATAS INFORMASI - INFORMASI
NON KEUANGAN
4 .1 GAMBARAN PELAYANAN
Untuk melaksanakan pelayanan di Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur yang di bentuk berdasarkan Peraturan daerah Kabupaten Kutai Timur secara teknis melaksanakan urusan pendidikan yang meliputi seluruh Kabupaten Kutai Ti mur. Secara Administrasi wilayah yang dilayani oleh Dinas Pendidikan Kabupaten Kutai timur mencakup 18 (Delapan belas) Kecamatan yaitu Muara Ancalong, Busang, Long Mesangat, Muara Wahau, Telen, Kongbeng, Muara Bengkal, Batu Ampar, Sangatta Utara, Bengalon,
Teluk Pandan, Sangatta Selatan, Rantau Pulung, Sangkulirang, Kaliorang, Sandaran, Kaubun, dan Karangan.
4 . 2
TUGAS POKOK DINAS PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN
Menurut Peraturan Daerah Kabupaten Kutai Timur
Pembentukan Organisasi Lembaga Teknis Daerah, tugas poko k Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten Kutai Timur
adalah melaksanakan kewenangan Otonomi Daerah Kabupaten Kutai Timur
dalam rangka pelaksanaan tugas desentralisasi bidang pendidikan
dan kebudayaan .
4 .3 FUNGSI DINAS PENDIDIKAN
DAN KEBUDAYAAN
Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur mempunyai tugas pokok membantu bupati dalam melaksanakan urusan pemerintahan daerah berdasarkan asas otonomi di bidang pendidikan
dan kebudayaan . Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupat en Kutai Timur mempunyai tugas
pokok
dan fungsi sebagai berikut :
1. KEPALA DINAS
a. Kepala Dinas mempunyai tugas pokok melaksanakan urusan pemerintahan daerah berdasarkan asas otonomi di bidang pendidikan dan kebudayaan .
b. Fungsi Kepala Dinas :
1.
Perumusan kebijakan teknis di bidang pendidikan
dan kebudayaan .
2.
Penyelenggaraan urusan pemerintahan dan pelayanan umum
di bidang pendidikan
dan kebudayaan .
3.
Pembinaan dan pelaksanaan tugas di bidang pendidikan dan kebudayaan dan pelaksanaan tugas lain yang diberikan oleh bupati sesuai dengan tugas dan fungsinya .
2.
SEKRETARI S
DINAS
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
56
a. Tugas pokok Sekretaris Dinas:
Sekretaris mempunyai tugas membantu dan bertanggung jawab kepada Kepala Dinas dalam melaksanakan pengelolaan kesekret ariatan dinas .
b. Fungsi
Sekretaris Dinas :
1.
Pengelolaan adm inistrasi program dan pelaporan .
2.
Pengelolaan ad ministrasi umum dan kepegawaian .
3.
Pe ngelolaan administrasi keuangan .
3. BIDANG PEMBINAAN SEKOLAH DASAR
(SD)
a. Tugas pokok Bidang Pembinaan Sekolah Dasar
mempunyai tugas membantu Kepala Dinas dalam
melaksanakan Pendidikan Dasar.
b. Fungsi
Bidang Pembinaan Sekolah Dasar :
1.
Pengelolaa n pendidikan Sekolah Dasar (SD)
2.
Pengelolaan sarana dan prasarana pendidikan S D
4. BIDANG PEMBINAAN SEKOLAH MENENGAH PERTAMA (SMP)
a.
Tugas Pokok Bidang Pembinaan Sekolah Menengah
membantu Kepala Dinas dalam me laksanakan pengelolaan Pendidikan Menengah P ertama .
b.
Fungsi Bidang Pembinaan Sekolah Menengah Pertama:
1.
Pengelolaan pendidika n
Sekolah Menengah Pertama (SMP)
2.
Pengelolaan sarana dan prasarana pendidikan SMP
5.
BIDANG PEMBINAAN ANAK USIA DINI (PAUD) DAN NONFORMAL
a. Tugas Pokok
Bidang Pembinaan Anak Usia Dini (PAUD) dan Nonformal membantu Kepala Dinas dalam me laksanakan pengel olaan Pendidikan TK/PAUD dan Nonformal.
b. Fungsi
Bidang Pembinaan Anak Usia Dini (PAUD) dan Nonformal :
1.
Pengelolaan
kegiatan pendidikan masyarakat
2.
Pengelolaan
kegiatan pendidikan kesetaraan
3.
Pengelolaan kegiatan TK dan Pe ndidikan Anak Usia Dini (PAUD)
6.
BIDANG PEMBINAAN KETENAGAAN
a.
Tugas Pokok Bidang Pembinaan Ketenagaan
mempunyai tugas membantu Kepala Dinas dalam melaksanakan pengelolaan tenaga pendidik dan kependidikan.
b.
Fungsi :
1.
Pengelolaan kegiatan pembinaan, pendidikan dan pelatihan p endidik dan tenaga kependidikan
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
57
2.
Pengelolaan kegiatan sertifikasi dan kualifikasi p endidik dan tenaga kependidikan
3.
Pengelolaan kegiatan pemberian penghargaan, perlindungan, dan kesejahteraan pendidik dan
tenaga kep endidikan
4 .4
STRUKTUR ORGANISASI
Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Kutai Timur Nomor 8
Tahun 20 07
tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur sebagai unsur pelaksana penyelenggaraan pemerintah daerah, dipimpin oleh seorang Kepala Dinas yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada bupati. Susunan organisasi Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Pemerintah Kabupaten Kutai Timur sebagai berikut :
1.
Kepala Dinas
2.
Sekretariat
m embawahkan:
a.
Sub Bagian Umum
dan Kepegawaian
b.
Sub Bagian
Perencanaan dan
Keuangan
3.
Bidang Pembinaan Pendidikan
Sekolah
Dasar membawahkan:
a.
Seksi Pendidik dan Tenaga Kependidikan
Pendidikan Dasar
b.
Seksi Kurikulum, Peserta Didik, Pembangunan Karakter dan Penilaian
c.
Seksi Kelembagaan dan Sarana Prasarana
4.
Bidang Pembinaan Pendidikan Sekolah Menengah
Pertama
membawahkan:
a.
Seksi Kelembagaan dan Sarana Prasarana
b.
Seksi Kurikulum, Peserta Didik, Pembangunan Karakter dan Penilaian
5.
Bidang Pembinaan
Pendidikan Anak Usia Dini dan Pendidikan Nonformal membawahkan:
a.
Seksi Kelembagaan dan Sarana Prasarana
b.
Seksi Kurikulum, Peserta Didik, Pembangunan Karakter dan Penilaian
6.
Bidang Pembinaan Ketenagaan
membawahkan:
a.
Seksi Pendidik dan Tenaga Kependidikan
7.
Bidang Kebudayaan
a.
Seksi Tenaga Kebudayaan
b.
Seksi Cagar Budaya, Sejarah, Tradisi, Kesenian, dan Permuseuman
8.
Kelompok Jabatan Fungsional
9.
Kordinator Wilayah (Korwil)
10.
Sanggar Belajar Bersama (SKB)
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
58
4 .5
PERMASALAHAN YANG DIHADAPI
Beberapa permasalahan yang dihadapi dan perlu dipecahkan diwaktu mendatang antara lain:
1)
Permasalahan Pendidikan nonformal bukan hanya sekedar
persoalan masyarakat yang buta aksara, angka dan buta bahasa Indonesia, akan tetapi permasal a han pendidikan noformal semakin meluas seperti :
a.
Masih banyaknya lembaga penyelenggaraan pendidikan nonformal yang belum profesional.
b.
Kurangnya lembaga penjamin mutu penyelenggaraan pendidikan nonformal.
c.
Masalah s aran a
p rasarana serta faktor penunjang kegiatan lainnya lembag a penyelenggaraan, maupun pada program - program
Pendidikan nonformal (masalah sasaran didik warga belajar) selalu
bergelut dengan m a syarakat
miskin, terdeskriminasi, p engganguran ,
masyarakat yang kurang beruntung, anak jalanan, daerah konflik,
traffiking,
m asyarakat pendalaman daerah perbatasan. D isamping itu pula persoalan pendidikan nonformal juga terletak pada tidak adanya kepedulian kita sebagai
masyarakat yang mengerti
pendid i kan terhadap keberadaan pendid i kan nonformal dan kondisi masyarakat sekitar.
d.
Lembaga pendid i kan nonformal masih kurang dikenal oleh sebagiman a
masyarakat karena
dalam hal manajemen atau pengelolaan le mbaga tersebu t
belum maksimal.
e.
Rendahnya pemahaman dan partisipasi masyar a kat terhadap Program - program Pendid ik an Luar Sekolah/Pendid i kan Masyar a kat, belum semua jenjang pendidikan memenuhi Standar Pelayanan Minuman (SPM) .
2)
Infrastruktur pendidikan yang masih kurang memadai, seperti akses internet, perangkat teknologi, dan fasilitas olahraga yang sangat penting untuk mendukung proses pembelajaran siswa. Sayangnya, masih banyak sekolah yang kekurangan fasilitas tersebut, terutama di daerah pedesaan atau kecamatan daerah Kutai Timur.
3)
Adanya k etersediaan guru yang mengajar di daerah kota maupun kecamatan
tidak memiliki kualifikasi dan keahlian yang memadai. Selain itu
juga , gaji guru honorer
yang cenderung lebih rendah sehingga sangat diperluk an
program pelatihan dan pengembangan profesional yang berkesinambungan, peningkatan gaji guru, dan peningkatan standar kompetensi dan keahlian bagi tenaga pendidik
di Kutai Timur.
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
59
Dinas Pendidi kan dan Kebudayaan
Kabupaten Kutai Timur
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) Tahun Anggaran 2023
60
BAB V
PENUTUP
Sebagai penutup dapat disimpulkan bahwa dalam pengelolaan keuangan Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan
selama Tahun Anggaran 20 2 3
telah terjadi dilampauinya realisasi pendapatan daerah dari target yang telah ditetapkan dan terjadi pengeluaran yang efesien dalam belanja . Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Dinas Pendidikan dan Kebudayaan Kabupaten
Kutai Timur Tahun Anggaran 202 3
ini masih melalui proses konversi, mengingat masih adanya perbedaan struktur APBD menurut ketentuan Peraturan Pemerintah Nomor 24 T ahun 2005 dan Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan Permendagri nomor 77 tahun 2020
tentang P edoman Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah. Pelaksanaan konversi mengacu pada pedoman konversi sebagaimana diatur dalam buletin tekni s yang diterbitkan oleh Komite Standar Akuntansi Pemerintahan (KSAP), dimana buletin teknis merupakan bagian dari SAP. Konversi tidak terbatas pada format pelaporan, namun juga diupayakan agar definisi setiap pos pelaporan keuangan memenuhi kriteria yang d itetapkan dalam Standar Akuntansi Pemerintahan.
Dengan ditemuinya berbagai kendala dalam pengelolaan keuangan daerah selama Tahun Anggaran 20 2 3
Dinas Pendidikan dan Kebudayaan bertekad untuk terus selalu meningkatkan kualitas sistem Pengelolaan Keuangan, baik dari sisi penyempurnaan aturan maupun dari sisi peningkatan kapasitas sumber day a
aparatur pengelolaan keuangan daerah.
Demikian pula optimalisasi pelaksanaan program Dinas Pendidikan
dan Kebudayaan
akan lebih optimal apabila sumber daya man usia dana sarana prasarana yang memadai menunjang terhadap pelaksanaan tugas pokok dan fungsi sesuai dengan kebutuhan yang diperlukan.
Demikian Catatan a tas Lapora n
Keuangan (CaLK) atas Dinas Pendidikan dan Kebudayaan sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Kabupaten Kutai Timur
Tahun 20 2 3
secara keseluruhan.